Sadržaj:
Individualni račun za umirovljenje (IRA) je račun za umirovljenje koji dobiva poseban porezni tretman od strane Porezne uprave (IRS). IRA rollover se odnosi na to kada uzmete novac iz jedne IRA-e i prebacite je u drugu IRA-u. Kada izvršite rollover, morate ga prijaviti na povrat poreza, čak i ako ne dugujete porez na rollover. Ljudi svibanj prevrnuti novac za konsolidaciju njihove umirovljenje račune, traže veći prinosi ili pretvoriti novac iz poreza-odgođena ira na Roth ira.
Korak
Odredite količinu novca koju ste uzeli iz svog računa konzultirajte obrazac 1099-R koji biste trebali primiti početkom sljedeće godine od vaše financijske institucije da ste izvadili novac. Za rollovers napravljen tijekom 2009 porezne godine, trebali biste dobiti 1099-R do početka veljače.
Korak
Prijavite taj iznos kao IRA distribuciju na liniji 15a obrasca 1040 porezne prijave ili retka 11a obrasca 1040A porezne prijave.
Korak
Utvrdite koliki je iznos Vašeg obnavljanja oporeziv. Ako ste uložili novac iz IRA-e s odgođenim porezom, uključujući tradicionalne IRA-e, SEP IRA-e i JEDNOSTAVNE IRA-e, na drugu IRA-u s odgodom plaćanja poreza, ili ako ste novac od Roth IRA-e prenijeli na Roto IRA, ne dugujete porez. Ako ste premjestili novac s porezno-odgođenog IRA-e na Roth IRA, morate platiti porez na dohodak na iznos koji se pretvara.
Korak
Prijavite iznos preokreta koji je oporeziv na liniji 15b obrasca 1040 ili retku 11b obrasca 1040A i napišite "prevrtanje" pored retka.
Korak
Prijavite bilo koji porez na dohodak koji je zadržan iz vašeg rollover kao porez zadržava primijeniti taj iznos na svoj porezni račun. Zadržani iznos možete pronaći u Okviru 4 vašeg obrasca 1099-R.