Sadržaj:
Kako bi potaknula Amerikance da uštede više novca za mirovinu, vlada je uspostavila nekoliko različitih vrsta poreznih olakšica i specijaliziranih računa. Dvije od ovih vrsta računa, račun 403 (b) i 401 (a), uglavnom su slične, osim u pogledu toga tko se može prijaviti za svaku od njih.
Račun 401 (A)
Odjeljak 401 Ugovora o američkim poreznim prihodima definira određene vrste mirovinskih i investicijskih planova. Oznaka (a) označava odjeljak koda koji definira i razlikuje 401 (a) od ostalih računa za umirovljenje, kao što je 401 (k). Zaposlenici moraju raditi za državni subjekt kako bi imali pravo na račun 401 (a).
Slično 401 (k) za privatne tvrtke, pod 401 (a) planova, poslodavci, zaposlenici ili oboje doprinose novac na račun prije izračuna poreza. Time se smanjuje oporezivi dohodak, čime se zaposlenicima omogućuje ušteda na porezu na dohodak. Vlasnici računa mogu koristiti svoja sredstva za ulaganje u vrijednosne papire kao što su dionice i obveznice. Kada se povuku i počnu povlačiti novac s računa, povlačenja se oporezuju kao prihod.
Računi 401 (a) namijenjeni su poticanju umirovljenja, a vlasnici računa suočavaju se sa strogim kaznama za podizanje sredstava sa svojih računa iz drugih razloga. U većini slučajeva rano povlačenje dolazi s dodatnom poreznom kaznom od 10 posto. Neke iznimke od kazne za prijevremeno povlačenje za račune 401 (a) su neočekivani medicinski troškovi ili invaliditet.
Definiranje 403 (b) računa
403 (b) sustav računa za umirovljenje dostupan je samo zaposlenicima neprofitnih organizacija, uključujući vjerske organizacije, kao i javnim školskim sustavima. Osim tog zahtjeva za prihvatljivost, računi 403 (b) su gotovo identični računima 401 (a). Oni imaju ista pravila koja reguliraju doprinose, kazne za odustajanje i porezne povlastice.
Razlike između planova
Iako su dvije vrste računa uglavnom identične, dvije razlike između njih mogu biti važne za neke investitore.
Prvo, dok računi 403 (b) i 401 (a) ograničavaju godišnje doprinose prije oporezivanja, granica može biti nešto veća za račune 403 (b). Neprofitne zaposlenike starije od 50 godina mogu preusmjeriti dodatnih 6.000 dolara godišnje u 2015. na svoje račune prije poreza. Osim toga, zaposlenici koji su radili najmanje 15 godina u neprofitnoj organizaciji i imali prosječni godišnji doprinos manji od 5.000 dolara mogu doprinijeti dodatnih 3.000 dolara godišnje. Drugo, administrativni troškovi za račune 401 (a) obično su veći od onih za račune 403 (b).