Sadržaj:
Novac izgubljen na investicije može se odbiti od poreza i kao takav smanjiti porezno opterećenje. Mnogi investitori prodati gubitak pozicije u prosincu kao fiskalna godina zatvara tako da oni mogu uzeti odbitak kada su datoteku njihove porezne prijave. Pretpostavimo da zamislite da će se ulaganje s vremenom okrenuti u vašu korist. Razmislite o prodaji u prosincu kako biste mogli otpisati gubitak, a zatim ga ponovno kupiti nekoliko dana kasnije. Nažalost, to bi se smatralo pranjem od strane porezne uprave i gubici od prvobitne prodaje ne bi se mogli odbiti.
Pravilo o pranju
Ulaganje koje se otkupljuje u roku od 30 dana od prodaje smatra se prodajom od strane IRS-a. To znači da ako brzo kupite istu investiciju nakon prodaje za odbitak poreza, ne možete odbiti gubitak. Recimo, na primjer, imate gubitnički položaj u tvrtki XYZ. 20. listopada prodajete ovu poziciju za gubitak, tako da na nju možete uzeti porezni odbitak. Zatim, 5. studenoga otkupite isti broj dionica koje ste prodali u istoj tvrtki jer se također nadate da će cijena dionice rasti. Ponovnim otkupom identične investicije nastaje pranje originalne prodaje i vi ćete biti nepodobni za odbitak poreza na izvornu prodaju.
posljedica
30-dnevno pravilo o pranju prodaje ima tri važne posljedice. Prvo, gubitak se ne može odbiti kada se ista investicija otkupi u roku od 30 dana od prodaje. Drugo, gubitak od prve prodaje prelazi na novo radno mjesto kada se otkupi. Na kraju, vrijeme koje ste proveli u prvobitnoj investiciji prenosi se na novu investiciju. Vrijeme držanja investicije naziva se razdoblje držanja.
Razdoblje držanja ulaganja
Posljednja reperkusija pranja može biti pomalo zbunjujuća. Shvatite da se prema pravilima IRS-a dugoročni gubitak tretira manje povoljno od kratkoročnog gubitka. Zbog toga porezni obveznik možda želi pronaći načine kako dugoročni gubitak pretvoriti u kratkoročni gubitak prodajom ulaganja, otkupom iste investicije i ponovnom prodajom kako bi se gubitak potraživao kao kratkoročni. Budući da se razdoblje držanja prvobitne investicije prenosi na otkupljeno ulaganje, nije moguće zahtijevati kratkoročni gubitak korištenjem pranja.
Ugovori o opcijama
Drugi način na koji bi porezni obveznici mogli pokušati zaobići pravilo 30 dana jest da prodaju svoju prvobitnu investiciju, a zatim ponovno investiraju u istu tvrtku koristeći različite vrste investicijskih instrumenata, kao što su opcije ugovora. Međutim, slične investicije u istom društvu IRS smatra prodajom pranja čak i ako je vrsta investicijskog instrumenta različita.
Alternative
Postoji nekoliko zakonskih načina oko 30-dnevnog pravila kupnje i prodaje dionica. Naravno prvi način je prilično očigledan, samo čekati 31 dana prije ponovnog kupnje. Drugi način je malo neuredniji. Pretpostavimo da ste uvjereni da je tvrtka u koju ste uložili postigla solidnu cijenu na tržištima. Možete kupiti isti broj dionica koje već posjedujete, u suštini dupliranja, s namjerom da prvobitnu investiciju prodate 31 dan kasnije dok se držite novih dionica. Naravno, downside na ovu metodu je, možete biti u krivu o cijeni dno i vaše gubitke bi dvostruko ako je cijena dionica i dalje pada.