Sadržaj:
- Izvješće o velikim valutnim transakcijama
- Prijavljene informacije
- Izvješće o sumnjivoj aktivnosti
- zablude
Od financijskih institucija se zahtijeva da podignu gotovinu u iznosu većem od 10.000 USD službi za unutarnje prihode. Općenito, vaša banka ne obavještava poreznu upravu o povlačenju u iznosu manjem od 10.000 USD. Međutim, ako zaposlenik banke sumnja da strukturirate transakcije kako biste izbjegli zahtjeve za izvješćivanjem IRS-a, zaposlenik mora ispuniti izvješće o transakcijama bez obzira na iznos koji je povučen.
Izvješće o velikim valutnim transakcijama
Zakon o kontroli pranja novca iz 1986. omogućio je bankama da počnu dovršavati izvješća o velikim deviznim transakcijama (LCTR) o pojedincima koji provode transakcije koje uključuju više od 10.000 dolara u gotovini. Zakon o tajnosti banaka iz 1970. godine sadržavao je odredbu koja zahtijeva takva izvješća, ali u vrijeme kada su zakoni o privatnosti spriječili banke da razmjenjuju informacije s Službom za unutarnje prihode. Zakon iz 1986., koji je imao za cilj spriječiti pranje novca, donio je odluku da banke moraju dijeliti informacije s federalnim agencijama, bez obzira na zakone o privatnosti.
Prijavljene informacije
LCTR uključuje ime, broj socijalnog osiguranja, datum rođenja, adresu stanovanja i zanimanje osobe koja provodi transakciju. Ako s vašeg štednog računa napravite veliko podizanje gotovine, dužni ste pružiti sve informacije potrebne za popunjavanje obrasca, uključujući podatke o bilo kojoj drugoj uključenoj osobi ili organizaciji. Banke i zaposlenici banaka koji ne uspiju dovršiti LCTR-a suočeni su s kaznama. Vaša banka mora ispuniti LCTR ako podizanje računa u roku od 24 sata prijeđe iznos od 10.000 USD, tako da izvješće ne možete izbjeći ako napravite nekoliko povlačenja umjesto jednog velikog.
Izvješće o sumnjivoj aktivnosti
Neki ljudi pokušavaju strukturirati svoja povlačenja tako da banka ne završi LCTR. Međutim, porezna uprava zahtijeva od zaposlenika banke da popune izvješće pod nazivom Izvješće o sumnjivoj aktivnosti za svakoga tko izgleda kao da pokušava izbjeći otkrivanje. Zaposlenici Banke mogu popuniti SAR u bilo kojem trenutku kada napravite jedno podizanje ili niz isplata s računa koji iznose više od 2.000 USD. Zaposlenici Banke vam ne govore o SAR-u, a vi ste obaviješteni o LCTR-u.
zablude
Vlasnici računa često misle da IRS zahtijeva od banaka da kompletiraju izvješća s detaljnim podacima o velikim transakcijama kako bi se osiguralo da ljudi pravilno podnose porez na dohodak. U stvarnosti, IRS koristi izvješća za otkrivanje i sprječavanje pranja novca, terorizma i drugih vrsta nezakonitih aktivnosti. Međutim, propisi IRS-a sprječavaju zaposlenike banke da vam pomognu u izbjegavanju plaćanja poreza, pa ako zaposleniku banke otkrijete da pokušavate izbjeći plaćanje poreza, taj zaposlenik mora podnijeti SAR.