Sadržaj:
Planovi dioničarstva zaposlenika (ESOP) omogućavaju poslodavcima da daju doprinos dionicama poduzeća kako bi osigurali umirovljenje svojih zaposlenika. Dok je Kongres htio da ESOP-ovi ostanu netaknuti do umirovljenja, zaposlenici mogu povući iz svojih ESOP računa u vrijeme teškoća.
stjecanja prava
Zaposlenik mora imati, ili je radio za svoju tvrtku u određenom vremenskom razdoblju, kako bi mogao iskoristiti svoja ESOP sredstva. Potpuno stečeni zaposlenik ima pravo na punu vrijednost svog ESOP-a, ali onaj tko odustane prije nego postane potpuno ovlašten ima pravo samo na djelomičnu distribuciju.
Definicija teškoća
IRS obično procjenjuje dodatni 10-postotni porez na distribuciju ESOP-a od strane zaposlenika prije nego napuni 59. i 1/2 godine, ali se odriče te kazne ako povuče sredstva zbog financijskih poteškoća. Troškovi koji se kvalificiraju kao financijske poteškoće uključuju medicinske, pogrebne, školarine i troškove nastale kako bi se spriječilo isključenje s tržišta.
Posljedice raspodjele teškoća
Zaposlenik ne može uložiti novac u mirovinski plan šest mjeseci nakon prikupljanja poteškoća s ESOP računa. Dok zaposlenik ne plaća poreznu kaznu na raspodjelu teškoća, on je i dalje odgovoran za standardni porez na dohodak od umirovljenja.