Federalna pravila za povlačenje 401 (k)

Nazvan po odjeljku u poreznom zakonu o poreznoj upravi, 401 (k) planovi za umirovljenje prvi su put postali popularni kod velikih tvrtki 1980-ih. Prema američkom vijeću za beneficije, 401 (k) je postao najpopularniji poslodavac-sponzorira definirani doprinos mirovinskog plana u SAD-u. Za mnoge ljude, doprinosi odgođenih poreza i mogućnost povlačenja novca za pokriće financijske hitnosti spadaju među njegove najatraktivnije značajke. Budući da je to odgođeni porezni plan, porezna uprava ne prikuplja porez na dohodak dok ne napravite povlačenje. Dospjeli iznos ovisi o trenutku povlačenja.

Sažetak računa pod tipkovnicom s naočalama. Kredit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Kako radi 401 (k)

Uz 401 (k) plan, vi odlučujete koliko ćete doprinijeti svakom platnom razdoblju, do trenutnog ograničenja doprinosa, i kako ga uložiti u skladu s opcijama koje plan pruža. Iako mnogi poslodavci odgovaraju određenom postotku vašeg doprinosa, nema zahtjeva da to učine. Dok vam neki planovi ne dopuštaju da podignete sredstva dok ne navršite 59 i pol godina, poslodavac ima mogućnost dopustiti vam da povučete novac ranije. Porez na dohodak uvijek dospijeva u godini kada izvršite povlačenje. U većini slučajeva, IRS će također izreći kaznenu naknadu ako rano podignete novac.

Potrebna minimalna distribucija u dobi za umirovljenje

Iako možete početi povlačiti novac u dobi od 59 godina, morate početi uzimati barem potrebnu minimalnu raspodjelu, ili RMD, kada navršite 70½ godina. Proračun RMD-a za svaku godinu uključuje dijeljenje prethodnog balansa vašeg 401 (k) s faktorom očekivanog trajanja života koji se nalazi u tablicama koje IRS objavljuje u Dodatku B publikacije 590-B, Distribucije iz individualnih mirovinskih aranžmana ili IRA-a. Ako ne uzmete potrebnu raspodjelu, porezna uprava oporezuje iznos koji ne povlačite na 50 posto.

Povlačenje poreznih pravila i obrazaca

Porezni propisi kažu da je povlačenje 401 (k) oporezivi dohodak, bilo da je riječ o potrebnoj raspodjeli ili o prijevremenom povlačenju. Iako imate mogućnost podnijeti porez pomoću obrasca 1040 ili obrasca 1040A ako ste uzeli potrebnu distribuciju, morate upotrijebiti obrazac 1040 i priložiti obrazac 5329 i obrazac 1099-R koji ste primili od svog poslodavca ako ste ranije primili distribuciju. Iznos poreza koji plaćate ovisi o statusu podnošenja, trenutnoj poreznoj stopi i ukupnom prihodu. U većini slučajeva plaćat ćete i kaznu od 10 posto ako ste se povukli ranije.

Iznimke od kazne

Publikacija IRS-a 509-B navodi nekoliko iznimaka od 10 posto rane kazne. Dok ste odgovorni za plaćanje poreza na dohodak, kaznena pristojba se neće primjenjivati ​​ako se zbog bilo kojeg od ovih razloga povučete u ranoj fazi. Primjerice, kaznena pristojba neće se primjenjivati ​​na rano povlačenje koje ste dobili ako ste postali potpuno i trajno onesposobljeni ili ako ste umrli svojim korisnicima. Iznimka se također rano povlači za plaćanje medicinskih troškova koji prelaze 10 posto vašeg bruto dohotka.