Sadržaj:
Kao što IRS bilješke, samo o "sve što posjedujete i koristiti za osobne svrhe, zadovoljstvo, ili ulaganja je kapitalna imovina." Većina ljudi najbolje shvaća koncept kada se odnosi na dionice. Kada kupujete dionice, obično imate nerealizirani kapitalni dobitak ili gubitak, ili oboje, u različito vrijeme tijekom razdoblja zadržavanja. Možete također vidjeti i ostvareni kapitalni dobitak ili gubitak. Tip dobitka koji imate diktira da li ga prijavite poreznoj upravi.
Kontekst
Ako kupite 100 dionica dionica za 5 USD po dionici, uložili ste 500 $ plus provizije. Pogledajte dobiveni broj - nazovite ga $ 507.95 - kao svoju cijenu. Ako dionica ide na 6 dolara po dionici, njezina tržišna vrijednost iznosi 600 dolara. Sada imate nerealizirani kapitalni dobitak od 92,05 dolara. Ako se dionica spusti na 4 USD, njezina tržišna vrijednost iznosi 400 USD. Imate nerealizirani kapitalni gubitak od 107,95 dolara. U oba slučaja, budući da niste prodali dionice, IRS smatra naknadni dobitak ili gubitak nerealiziranim.
Nerealizirani dobici i gubici
Možda ste čuli nerealizirane kapitalne dobitke i gubitke koji se nazivaju "papirnati" dobici ili gubici. Budući da nikada niste "shvatili" te dobitke, oni ostaju stvarni samo na papiru. Vi ne morate prijaviti nerealizirane kapitalne dobitke ili gubitke poreznoj upravi budući da nemate dobit - u suštini oblik oporezivog dohotka - za izvještavanje.
Kada izvješćivati
Ako biste prodali 100 dionica (ili samo djelomičnih dionica) dionica koje su porasle s 5 na 6 USD, prijavili biste razliku između Vašeg prihoda, minus provizije i gore navedene cijene troškova. Prijavite ovo kao kapitalni dobitak na IRS Prilogu D uz povrat poreza. Ako ste uzeli, ili "shvatili", gubitak prodajom dionica po 4 USD po dionici, možete prijaviti razliku između osnovice troškova i prihoda od prodaje, minus provizije, kao kapitalni gubitak. IRS omogućuje filers koristiti kapitalne gubitke za offset kapitalne dobitke do 3000 dolara. Prekomjerne kapitalne gubitke možete prenijeti na sljedeću godinu.
Razmatranja
Ako ostvarite kapitalni dobitak ili gubitak zbog trgovine unutar vašeg IRA-e, ne morate to prijaviti poreznoj upravi. U stvari, IRS nikada ne omogućuje vam tvrde kapitalni gubitak za obrta provodi unutar jedne ira. Što se tiče kapitalnih dobitaka, IRS ih može neizravno oporezivati. Kada uzmete distribuciju iz tradicionalne IRA-e, IRS oporezuje cijeli iznos; stoga posredno oporezuje sve kapitalne dobitke koje ste ostvarili. IRS oporezuje zaradu samo na nekim Rothovim isplatama, ovisno prvenstveno o vremenskom rasporedu i zašto ste pristupili novcu. Ako su neke ili sve te zarade kapitalni dobici, IRS ih neizravno oporezuje. U oba slučaja, to će se dogoditi na redovnoj stopi poreza na dohodak, a ne na porez na kapitalne dobitke, koji IRS koristi za oporezivanje kapitalnih dobitaka u gore navedenim scenarijima koji nisu IRA.