Sadržaj:
Korištenje životnog osiguranja kao izbjegavanja poreza postalo je popularno, ali Kongres ga je okončao donošenjem triju zakona. Prvi je bio TEFRA, Zakon o poreznom kapitalu i fiskalnoj odgovornosti iz 1982. godine, kojim su uspostavljene minimalne smjernice o visini isplate i naknadi za smrt. Sljedeći DEFRA, Zakon o smanjenju deficita iz 1984., poboljšao je porezni zakon i utvrdio oporeziva i neoporeziva povlačenja iz ugovora. Naposljetku, TAMRA, Zakon o tehničkim i raznovrsnim prihodima iz 1988. godine, uspostavio je smjernice za početnu premiju i beskamatno zaduživanje kasnije u ugovorenom razdoblju.
Korak
Provedite test s sedam plaća na polici koristeći premiju prikazanu za taj iznos osiguranja. Test od sedam plaća uspoređuje premiju uplaćenu u politiku u prvih sedam godina s iznosom uplaćenim u sedam godina plaćenu politiku cjelokupnog života iste naknade za smrt. Budući da test koristi pretpostavke o kamatama, troškovima i mortalitetu, ne radi se o stvarnoj neto premiji na razini, a čak bi i redoviti život od sedam plaća mogao propasti na testu jer pretpostavljena premija korištena za test može biti manja.
Korak
U bilo kojem trenutku ne uspijete testirati sedam plaća, a politika postaje OIK, izmijenjeni ugovor o zaduživanju. Jednom kada je politika OIK-a, ona je uvijek MIK čak i ako ga tvrtka ili ugovaratelj osiguranja ispravi i prilagodi.
Korak
Koristite porezna pravila za anuitete ako je politika OIK. Pravila oporezivanja za anuitete su LIFO, posljednji u prvom. To znači da je posljednji u uvijek interes i rast, tako da je sve uklonjeno prvo interes i oporezivo. Kazna od 10 posto primjenjuje se na rast ako je osoba mlađa od 59 1/2. Politički krediti postaju oporezivi čak i ako ih koristite za plaćanje premija. Ako koristite politiku za osiguravanje bankovnog zajma, postoji i porezna stopa. Čak i dodjeljivanje polise postaje oporezivi incident.
Korak
Izgubite status "grandfathered" ako napravite materijalnu promjenu pravila. Bilo koja politika kupljena prije 21. lipnja 1988. izuzeta je od pravila MEC-a osim ako do nje ne dođe do značajne promjene. Materijalne promjene uključuju promjene u korist smrti, promjene u ocjeni ili čak promjenu statusa pušača u nepušač. U tom trenutku, osiguravajuće društvo mora ponovno ispitati ugovor koji se odnosi na stari dio.
Korak
Ponovno testirajte ugovor kada napravite bilo kakve materijalne promjene. Opet, materijalne promjene mogu biti jednostavne kao promjena rejtinga ili pretvaranje osiguranja u trajno osiguranje. Razmjena 1035 u novu politiku može pokrenuti ponovno testiranje.
Korak
Zaboravite test ako promjena nije ništa više od povećanja plaćanja za financiranje minimalne naknade za smrt, povećanja troškova života, povećanja zbog primijenjenih kamata ili dividendi, promjena zbog financijskih poteškoća osiguravatelja ili dodavanja jahača za dugotrajnu skrb.