Sadržaj:
Porezni obveznici koji imaju MSA (medicinski račun za štednju) preko poslodavca ili putem Medicarea, ili koji su primali isplate za dugotrajnu skrb tijekom porezne godine moraju ispuniti obrazac 8853 zajedno sa svojim standardnim obrascem 1040 poreznih prijava. Obrazac 8853 pruža pojedinosti poreznoj upravi u vezi s tim neoporezivim medicinskim plaćanjima i daje upute kako bi vam pomogao odrediti poreznu obvezu, ako je imate, za ove vrste plaćanja.
Archer MSA
Korak
Započnite s odjeljkom A obrasca 8853 ako imate posrednika za streličarstvo preko svog poslodavca. Dio I i II dio Odjeljka A bave se isključivo medicinskim štednim računima Archera.
Korak
Upišite ukupan iznos doprinosa koje je vaš poslodavac izvršio na vašu Archer MSA u retku 1 odjeljka A. Prema uputama obrasca IRS 8853, ukupni doprinosi poslodavca mogu se naći na obrascu W-2 od vašeg poslodavca u okviru 12. Upišite svoj vlastitog doprinosa na vašu Archer MSA u retku 2.
Korak
Slika ograničenja za liniju 3 iz tablice ograničenja i radnog lista na trećoj stranici uputa obrasca 8853. Morate imati radni list kako biste ispravno shvatili ograničenje. Upute možete preuzeti zajedno s obrascem 8853 na internetskoj stranici IRS-a.
Korak
Nabavite svoju ukupnu naknadu iz obrasca W-2 koji dostavlja vaš poslodavac i unesite naknadu u red 4. Navedite najmanji broj u linijama od 1 do 4 do retka 5 obrasca 8853.
Korak
Unesite sve distribucije koje su izašle iz vaše Strijelac MSA tijekom cijele godine u retke u "Dio II Odjeljka A. Ove distribucije uključuju svaki novac koji ste prenijeli iz MSA na drugi štedni račun, kao i svaki novac koji ste dobili kao plaćanje zdravstvenih usluga tijekom cijele godine Trebali ste pratiti ove medicinske usluge, uz račune, tijekom cijele godine.
Korak
Slijedite upute u svakom retku dijela II da biste izračunali ukupan iznos doprinosa i distribucija. Nakon što odredite brojeve prema uputama, ako dugujete dodatne poreze na višak doprinosa, broj se pojavljuje u retku 9B.
Medicare Advantage MSA
Korak
Preskočite odjeljak A obrasca 8853 i idite izravno u odjeljak B ako imate MSA Medicare Advantage. Sve linije Odjeljka B bave se isključivo medicinskim štednim računima Medicare Advantage.
Korak
Unesite ukupne distribucije koje ste primili iz MSA Medicare Advantage tijekom godine u retku 10 i ukupne neisplaćene troškove koje ste imali tijekom godine u retku 11 Odjeljka B na obrascu 8853. Radni list za izračunavanje vaših distribucija i neplaćenih troškova pojavljuje se na petom stranica s uputama na obrascu 8853.
Korak
Navedite sve oporezive raspodjele i iznimke u skladu s uputama iz retka 12 i 13 odjeljka B kako biste dobili ukupan iznos poreza u retku 13B.