Odgođena porezna pravila o naknadi

Kao oblik mirovinske štednje, planovi odgođene naknade pružaju korisnicima metodu za preusmjeravanje dohotka zaposlenika na štedni račun, a da porezi na plaće nisu odmah uzeti. Ova korist postaje vrlo važna jer porezni okviri ljudi ovise o ostvarenim prihodima. Odgađajući dohodak do vremena kada osoba zarađuje manje, porezi su niži u trenutku povlačenja iz odgođenog plana naknade, stoga termin "odgođen".

Odgođeni planovi za obeštećenje dopuštaju fondovima da odgađaju porezne troškove.

Opći porezni tretman

S obzirom na način na koji su odgođeni planovi kompenzacije zapisani u zakon, oni podliježu pravilima o izvješćivanju i dosljednosti liječenja koja postoje iu saveznom iu državnom zakonu. Budući da poslodavci koriste planove za štednju zaposlenika, njihovi postupci moraju slijediti ova pravila ili biti određeni kao diskvalificirani, što rezultira poreznim kaznama.

Zaposlenici moraju shvatiti da različiti odgođeni planovi nadoknade imaju nijanse. Primjerice, planom 457 dopušteno je povlačenje iz radnog odnosa kod trenutnog poslodavca. 401K rezultate u kaznama za povlačenje i treba biti prevrnuo na bilo koji drugi poslodavac 401K ili pojedinca umirovljenje račun. 457 planova prvenstveno koriste vladini poslodavci, dok 401K mogu koristiti i privatni i javni poslodavci.

Pogodnosti za kvalificirani plan poreznog tretmana

Poslodavci mogu upisati trošak udjela poslodavca u odgođeni plan naknade kao poslovni trošak i odbiti ga od bruto prijavljenog prihoda. To zapravo smanjuje poreznu obvezu poduzeća.

Štednja i depoziti u odgođenom planu kompenzacije rastu s kamatama i dobivaju neoporezivost. Porezi se primjenjuju samo na dohodak u planu kada je stvarno povučen. Primijenjeni porezni razred ovisi o godišnjem dohotku u trenutku povlačenja (povlačenje doprinosi ukupnom dohotku).

Povlačenja sredstava ne moraju se odmah oporezivati ​​ako se sredstva prebace na drugi račun s odgodom plaćanja poreza, kao što je tradicionalni IRA. Porezi bi se primjenjivali ako se rollover prebaci na Roth IRA, ali onda je interes naknadno oslobođen poreza.

Nedostaci kvalificiranog plana

Neki poslodavci možda žele dati specifične performanse određenih zaposlenika nagrade ili bonuse. One se ne mogu deponirati u račun odgođenog plana kompenzacije u pokušaju izbjegavanja poreznih učinaka. Svaka naknada poslodavcu mora biti ista za sve zaposlenike koji koriste plan. Poslodavci su ograničeni na to koliko općenito mogu uplatiti u odgođeni plan kompenzacije. Poslodavci preuzimaju dužnosti izvještavanja, redovito dostavljajući poreznim agencijama informacije o postojećim računima. Ti se podaci zatim uspoređuju s podacima zaposlenika koji su prijavljeni u poreznim prijavama poreza na dohodak.