Sadržaj:
Bilo da darujete novac osobnim čekom ili zavičajnom imovinom s voljom ili povjerenjem, Interna porezna služba će se zainteresirati ako je iznos ili tržišna vrijednost prijenosa dovoljno velika. Savezna pravila o porezima i porezima na nekretnine rade zajedno kako bi se osiguralo da pojedinci ne mogu izbjeći porez na IRS-u na njihovom imanju, jednostavno dajući imovinu prije nego što umru. Međutim, postoji znatan minimalni iznos koji ćete morati nadmašiti prije nego što se naplati porez na prijenos.
Poklon koji donosi poreze
IRS pravila stavljaju porez na prijenos novca ili imovine bez naknade, što znači dar. Od 2015, davatelj plaća porez ako darovi za jednu osobu prelaze 14.000 dolara u jednoj godini, bilo u gotovini ili u tržišna vrijednost imovine. Ovaj iznos isključenja primjenjuje se na pojedinačnoj osnovi, što znači da parovi mogu darivati 28.000 dolara bez poreza. Ako poklanjate darove nekolicini pojedinaca, porez se ne primjenjuje na kombinirani iznos. Osim toga, možete isključiti bilo koji iznos za medicinske ili obrazovne troškove, kao i darove za vašeg supružnika. Ako vaši darovi premašuju iznos za isključenje, ispunite obrazac IRS 709 kako biste prijavili iznos.
Porez na nekretnine
Porez na nekretnine odnosi se na imovinu koja pripada umrlom. Porezna uprava prikuplja porez prije nego što bilo koji dio nekretnine pređe na nasljednike. Doživotno oslobađanje od 5,43 milijuna dolara znači da su imanja do te veličine oslobođena saveznog poreza - iako je to daleko od trajnog. Usko pratite vijesti o porezima na nekretnine, jer se iznos izuzeća često mijenja putem prilagodbe inflacije od strane IRS-a ili novim zakonima koje donosi Kongres.
Osim toga, vaša imovina može dugovati dodatna sredstva državnoj blagajni, ako živite u jednoj od nekoliko jurisdikcija koje također naplaćuju "porez na smrt". Od 2015. godine taj je popis uključen Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont i Vašington, kao i District of Columbia, Ove države imaju vlastite iznose isključenja, stope i tekuće promjene. U Minnesoti, na primjer, najviša stopa na imanjima je 16 posto, a izuzeće od 1,4 milijuna dolara trebalo bi se povećati na 1,6 milijuna dolara u 2016. godini.
Porezi na nasljedstvo
Porez na nasljedstvo je porez na imovinu koju primate kao korisnik nekretnine. Nema poreza na nasljedstvo na saveznoj razini, ali od 2015. porezi na nasljedstvo su se pojavili u Iowi, Kentuckyju, Marylandu, Nebraski, New Jerseyu i Pennsylvaniji. Mnoge države ne samo da određuju iznos izuzeća, već također isključuju određene pojedince, kao što su supružnici ili članovi uže obitelji, od plaćanja poreza na nasljedstvo. Ako ste nerezident, i dalje možete podlijegati porezu na nasljedstvo, kao i saveznom porezu na nekretnine, na imovini SAD-a, čak i ako se ta imovina drži na inozemnom računu.