Što je Roth 403 (B)?

Od njihovog osnivanja 2006. godine, Roth 403 (b) računi za umirovljenje postali su omiljeni kod investitora, jer su u mirovini njihove raspodjele oslobođene poreza na dohodak. Oni se također ne suočavaju s istim ograničenjima dohotka i doprinosa kao i Rothovi IRA-i. Njihov nedostatak je da samo zaposlenici određene vrste poslodavaca imaju pravo na planove.

Roth 403 (b) planovi se povlače tijekom umirovljenja bez plaćanja poreza na dohodak.

403 (b) Osnove

403 (b) planovi su planovi porezne zaklade (TSA) koji se nude putem poslodavaca, kao što su javne škole, fakulteti, 501 (c) (3) neprofitne organizacije i vjerske institucije. Neki planovi 403 (b) ulažu u ugovore o renti preko osiguravajućeg društva, dok su drugi računi skrbništva koji se ulažu u uzajamne fondove. Zaposlenici su ograničeni na vrste investicija koje su odabrali njihovi poslodavci, ali mnogi planovi nude individualni izbor investicijskih fondova. 403 (b) planovi su vrlo slični planovima 401 (k), osim što su ograničeni na neprofitne zaposlenike.

Ograničenja doprinosa

Planovi Roth 403 (b) podliježu istim godišnjim ograničenjima doprinosa kao i tradicionalni 403 (b) s. U 2011. godini maksimalni doprinos bio je 16.500 USD, što je više za pojedince u dobi od 50 i više godina. Ulagači mogu pridonijeti obje vrste planova istovremeno, ali godišnja ograničenja doprinosa primjenjuju se na kombinaciju doprinosa na Roth 403 (b) i tradicionalni 403 (b) plan. To znači da, ako se investitor odluči uplatiti 8.500 dolara Rothu 403 (b), on ne može staviti više od 8.000 dolara u tradicionalnu 403 (b) tijekom iste porezne godine.

Razlika između Roth 403 (b) i Tradicionalnih planova 403 (b)

Tradicionalni doprinosi iz plana (b) planirani su s dolarima prije oporezivanja, tako da zaposlenici odgađaju poreze do umirovljenja, kada se raspodjele oporezuju kao običan prihod. Roth 403 (b) doprinosi iz plana se naplaćuju s dolarima nakon oporezivanja, tako da se oporezivi dohodak zaposlenika ne smanjuje. Međutim, investicijski račun raste bez poreznih posljedica i ne plaća se porez na dohodak kada se vrši raspodjela, bez obzira na njihovu vrijednost.

Razlika između Roth 403 (b) i Roth IRA planova

Roth 403 (b) je u biti hibrid koji kombinira neke značajke tradicionalnog plana s nekim značajkama Roth IRA-e. Roth IRA planovi su samostalno osnovani bez ikakvog angažmana ili povezivanja s poslodavcem. Roth IRA investitori moraju ispunjavati uvjete za stjecanje prava na prihode i ne mogu prelaziti maksimalno dopušteni dohodak za poreznu godinu u kojoj se plaćaju doprinosi. 403 (b) planovi su dostupni samo preko poslodavaca i nemaju gornju granicu dohotka. Moguće je sudjelovati u planu 403 (b) preko poslodavca i još uvijek imati pravo ulagati u Roth IRA u isto vrijeme.