Sadržaj:
Prema Internal Revenue Service (IRS), 529 plan se obično koristi od strane obitelji kako bi uložili novac kao način plaćanja budućeg obrazovanja. Plan 529 nudi porezne olakšice koje ne bi bile dostupne ako biste iste novce spremili negdje drugdje, jer u većini slučajeva 529 planiranih zarada nije oporezivo. Kada dođe vrijeme za korištenje novca koji ste spremili u 529, samo se određeni troškovi mogu platiti tim novcem.
Školarina i troškovi
Možete platiti školarinu i troškove vezane uz prihvatljivu obrazovnu ustanovu novcem koji ste spremili i zarađenim kamatama u vašem planu. IRS definira prihvatljivu obrazovnu ustanovu kao gotovo svaku akreditiranu javnu, neprofitnu i privatnu višu školu. Prihvatljivi troškovi mogu uključivati knjige, potrepštine ili opremu potrebne za upis ili pohađanje ustanove.
Tehnologija
Od 2009. računalna tehnologija je trošak koji se može platiti iz 529 planskih sredstava. Ovo je dodano popisu prihvatljivih troškova prema američkom Zakonu o oporavku i ponovnom ulaganju iz 2009. Računalna tehnologija uključuje svako računalo i pripadajuću opremu kao što je skener ili pisač. Ovaj prihvatljivi trošak ne uključuje softver ili srodne uređaje koji se koriste za zabavu ili hobije.
Troškovi posebnih potreba
Ako osoba koja koristi plan 529 ima posebne potrebe ili zahtijeva posebne usluge za pohađanje škole, ti troškovi su prihvatljivi, prema IRS-u. Posebne potrebe moraju biti povezane s upisom u odgovarajuću obrazovnu ustanovu. Primjer prihvatljivog troška bio bi trošak povezan s omogućavanjem pristupačnosti sobe učeniku koji živi u domu, ako škola to već nije adekvatno učinila.
Soba i pansion
IRS vam omogućuje da uštedite novac i zaradite na 529 planu za plaćanje sobe i pansiona sve dok je učenik upisan barem na pola radnog vremena. Međutim, postoje neka ograničenja. Iznos koji se troši na sobu i pansion ne smije biti veći od iznosa koji ustanova odredi kao naknadu za sobu i pansion, ili stvarni iznos koji ustanova naplaćuje za smještaj i smještaj u ustanovi u vlasništvu ustanove. U protivnom, troškovi možda nisu prihvatljivi.