Sadržaj:
Dividende i kamate dvije su glavne vrste prihoda koje ulagači mogu dobiti. Razlika između dividendi i kamate određuje se prema vrsti ili klasifikaciji ulaganja koja plaća dohodak. Dividende i kamate također imaju različite porezne posljedice i za stranke koje primaju i za subjekte koji plaćaju.
identifikacija
Kamata je dohodak od obveznica, bankovnih CD-a, štednih računa, računa bankovnog tržišta novca ili zajmova datih kao zajmodavac. Dividende se isplaćuju dioničarima kao dio dobiti društva, a sve raspodjele investicijskog društva klasificiraju se kao dividende. Investicijski fondovi, zatvoreni fondovi i burzovni fondovi su različite vrste investicijskih društava. Prihodi od kamata prijavljuju se pojedincu, a porezni IRS na obrascu 1099-INT i porez na dividende prijavljuju se na obrascu 1099-DIV IRS-a.
Oporezivanje kamata
Primljene kamate mogu se svrstati u nekoliko različitih kategorija poreza. Kamate od općinskih obveznica oslobođene su od saveznog poreza na dohodak. Kamate od trezorskih zapisa, obveznica i obveznica oslobođene su poreza na dohodak države. Ostali oblici kamatnih prihoda oporezuju se kao redovni prihod. Kamate koje korporacije plaćaju vlasnicima obveznica predstavljaju porezni odbitak za korporaciju.
Oporezivanje dividendi
Dividende su klasificirane kao kvalificirane ili nekvalificirane. Kvalificirane dividende plaćaju redovne korporacije iz neto dobiti društva. Za investitore, kvalificirane dividende oporezuju se po istoj niskoj stopi kao i dugoročni kapitalni dobici. Nekvalificirane dividende dolaze od korporacija organiziranih prema prolaznoj odredbi poreznog zakona, kao što su investicijski fondovi za nekretnine (REIT). Dividende od investicijskih društava, kao što su investicijski fondovi, kvalificirane su ili nekvalificirane na temelju izvora prihoda u fond. Fond koji zaradi kvalificirane dividende poduzeća platit će kvalificirane dividende. Fond koji zarađuje oporezivu kamatu obveznica će platiti nekvalificirane dividende. Sredstva koja kupuju općinske obveznice oslobođene poreza plaćaju dividende koje su oslobođene poreza za investitora.
Značajke
Mnoga ulaganja koja plaćaju kamatu plaćaju fiksnu kamatnu stopu koja se ne može mijenjati. Obveznice i bankovni CD-ovi plaćaju stalnu stopu dok ne sazriju. O isplati dividendi odlučuje upravni odbor svake tvrtke. Tvrtke mogu u bilo kojem trenutku povećati, smanjiti ili zaustaviti isplatu dividende. Prihodi investitori moraju usporediti stalni kamate isplate obveznica ili obvezničkih fondova na manje sigurne isplate dividendi od visokih prinosa dionica. Mnoge korporacije koje plaćaju dividende imaju povijest povećanja distribucije jer se korporativni profit povećava tijekom vremena.
Razmatranja
Investitori bi trebali usporediti potencijalnu razinu dohotka i porezne posljedice prije odlučivanja o ulaganjima koja plaćaju kamate ili dividende. Korporativne dividende mogu se kvalificirati za nižu poreznu stopu i mogu se povećati tijekom vremena. Kamata od obveznica ili CD-a je zakonska obveza izdavatelja i može biti stabilnija i po višoj stopi od prinosa na dividendu. Kamate na općinske obveznice mogu se plaćati po nižoj stopi, ali imaju višu povratnu naknadu za porezne obveznike s visokim dohotkom.