Sadržaj:
Obrazac 1099-R je porezni obrazac koji primatelji plaćanja koriste za izvješćivanje o raspodjeli mirovina, planova dijeljenja dobiti, anuiteta, IRA-a, ugovora o osiguranju i drugih mirovinskih planova. Dok se obrazac 1099-MISC koristi za izvješćivanje o naknadi koja ne uključuje nadnicu, 1099-R se koristi za izvješćivanje o isplatama primanja koje su primljene iz utvrđenog plana ili ugovora. Ovisno o financijskoj situaciji i vrsti distribucije koju ste primili, neke, sve ili nijedna vaša distribucija može biti oporeziva.
1099-R
Ako ste primili, od administratora plana dobit ćete 1099-R više od 10 dolara u distribucijama te godine. 1099-R se najčešće koristi za izvješćivanje raspodjela dobiti ali ponekad javlja i druge informacije. Na primjer, može se koristiti i za prijavu a konverzijakada se sredstva prenose s mirovinskog plana na Roth IRA. 1099-R se također koristi za izvješćivanje prebacivanja - kada premještate sredstva iz mirovinskog plana u drugi mirovinski plan - kao i recharacterizations , koji se pojavljuju kada obrnete preusmjeravanje ili pretvorbu.
Informacije o izvješćivanju iz obrasca 1099-R
IRS upute za Obrazac 1099-R objašnjavaju kako prijaviti podatke iz obrasca o porezima. Način na koji to prijavljujete ovisi o vrsta distribucije primio si. IRA distribucija i isplate iz mirovina i anuiteta treba navesti i na glavnom Obrascu 1040 i Obrascu 8606. Ako ste primili a raspodjela paušalnog iznosa, prijavite ga na Obrascu 4972. Ako ste primili invalidnina i nisu dostigli minimalnu dob za umirovljenje, prijavite raspodjelu kao "nadnice, plaće, savjeti, itd." na Obrascu 1040. Beskamatni transferi životnog osiguranja, dugotrajne skrbi, rente ili naknada na temelju ugovora prikazani su u šifri 6 u polju 7 i ne moraju se prijavljivati u poreznoj prijavi.
Oporezivi dio od 1099-R
Neke ili sve vaše distribucije možda neće biti oporezive. Pravila koja se odnose na oporezivanje distribucija razlikuju se ovisno o vrsti plaćanja primanja. Administrator vašeg plana će zabilježiti oporezivi dio vaših distribucija u okviru 2a, Oporezivi iznos, Ponekad vaš administrator plana nema dovoljno informacija da bi utvrdio da li je distribucija oporeziva ili ne. Ako je to slučaj, administrator će ostaviti prazno polje 2b i označiti okvir 2b, Oporezivi iznos nije određen, Ako je označen kvadratić 2b, radite sa svojim poreznim računovođom odredite koliki dio vaše distribucije je oporeziv, Mnogi porezni programi također mogu odrediti te informacije u vaše ime i kategorizirati ih na odgovarajući način.