Sadržaj:
SEP IRA je mirovinski plan koji financira poslodavac, Doprinosi poslodavaca uplaćuju se na račun IRA-e, koji je postavio poslodavac, ali je u vlasništvu zaposlenika. SEP IRAs su jedan od najlakših planova za administriranje, što ih čini privlačnim za manje poslodavce. Planovi slijede kalendarsku godinu, bez obzira na to podudara li se s fiskalnom godinom poduzeća.
Pregled
Osnivanje SEP IRA
Poslodavci mogu osnovati SEP IRA u bilo koje vrijeme prije datum dospijeća porezne prijave za godinu za koju daju doprinose. IRS daje prototip plan koji se može koristiti sve dok poslodavac ne održava bilo koji drugi plan umirovljenja osim SEP IRA. Imajući drugi plan ne isključuje dodavanje SEP IRA, poslodavac mora jednostavno koristiti drugačiji prototip plan ili imati jedan dizajniran za poslovanje. Investicijsko društvo, kao što je banka, društvo uzajamnog fonda ili osiguravajuće društvo, koristi se za utvrđivanje pojedinačnih računa IRA za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete.
kvalificiranost
Poslodavci moraju doprinijeti svakom zaposleniku koji ispunjava uvjete. IRS je utvrdio tri minimalna kriterija za prihvatljivost:
- Najmanje 21 godinu
- Radio je za poslodavca najmanje tri od posljednjih pet godina
- Napravio barem 600 dolara u 2015., indeksiran za inflaciju
Poslodavci mogu odabrati manje restriktivne kriterije. Primjerice, poslodavac bi mogao utvrditi minimalnu dob od najmanje 18 godina. Ni u jednom slučaju poslodavac ne može učiniti kriterije restriktivnijim.
Ograničenja doprinosa
Doprinosi u SEP IRA podliježu godišnjim ograničenjima. Poslodavac mora pridonijeti istom postotku prihoda za svakog zaposlenika koji ispunjava uvjete. Doprinosi ne mogu biti veći od 25 posto prihoda zaposlenika ili 53.000 dolara. Poslodavci ne moraju svake godine doprinositi.
Opcije ulaganja
Investicijske opcije za SEP IRA određuje tvrtka koja drži račune. To može biti bilo koja vrsta investicijske tvrtke, kao što je banka, društvo uzajamnog fonda ili osiguravajuće društvo. Zaposlenici određuju kako najbolje uložiti svoja sredstva, ovisno o ulaganjima koja je društvo koje drži SEP IRA učinilo dostupnim. Budući da je investicijski račun u vlasništvu zaposlenika, zaposlenik može u bilo kojem trenutku preokrenuti ili prenijeti račun.
ograničenja
SEP IRA-e podliježu određenim ograničenjima. Kao i kod drugih računa ira krediti nisu dopušteni, niti se račun može koristiti kao kolateralna za zajam. Povlačenja u radu su dopuštena, ali prihodi podliježu oporezivanju i kazni ako je zaposlenik mlađi od 59 godina 1/2. Računi SEP IRA-e tradicionalni su IRA i podliježu istim propisanim minimalnim pravilima distribucije kao i tradicionalne IRA-e.