Koji su kvalificirani troškovi za 529 plan?

Plan 529 omogućuje vam da izdvojite novac za plaćanje studenta za više obrazovanje u ustanovi koja ispunjava uvjete. Države i škole upravljaju 529 planovima koji vam omogućuju ili plaćanje unaprijed za obrazovanje u određenoj školi ili uštedu novca za korištenje u bilo kojoj ustanovi u SAD-u ili odabranim stranim školama. Sredstva iz 529 plana koji se koriste za plaćanje kvalificiranih troškova ne podliježu federalnom porezu na dohodak i mogu dobiti i porezne olakšice.

Kvalificirane institucije

A 529 se može koristiti za plaćanje troškova samo u kvalificiranim obrazovnim ustanovama. Vrste institucija koje ispunjavaju uvjete za 529 planova uključuju:

• Fakulteti
• sveučilišta
• Strukovne škole
• Ostale institucije visokog obrazovanja

Institucija mora ispunjavati uvjete za sudjelovanje u programu pomoći za studente američkog Ministarstva obrazovanja. To obuhvaća gotovo sve Akreditirane škole u SAD-ujavnom, neprofitnom ili profitnom. Strane škole koje sudjeluju u DOE-ovim programima savezne pomoći studentima također mogu ponuditi 529 planova.

Kvalificirani troškovi

Kvalificirani troškovi su mješavina troškova koje nameće obrazovna ustanova i troškovi koje ima student koji je upisao barem pola vremena. To uključuje:

• školarina
• naknade
• Potrošni materijal, knjige i oprema
• Troškovi za učenike s posebnim potrebama koji proizlaze iz upisa ili pohađanja škole koja ispunjava uvjete
• Soba i pansion

Troškovi soba i pansiona ograničeni su na veći iznos od dva iznosa:

1. Dodatak ustanove za sobu i pansion uključen je u troškove pohađanja nastave po akademskom razdoblju
2. Stvarni iznos koji student plaća za stanovanje koje pruža obrazovna ustanova

Razmatranja poreza

Novac koji doprinosite 529 planu nije porezno priznat. Međutim, zarada od vaših doprinosa ne oporezuje se dok god koristite novac platiti kvalificirane troškove, Svaka raspodjela koja premašuje kvalificirane troškove studenta je oporeziva. Od kvalificiranih troškova morate oduzeti svu besplatnu obrazovnu pomoć, uključujući:

• Besplatne stipendije, stipendije i Pell Grants
• Obrazovna pomoć veterana
• Pomoć poslodavca

Ukazivanje na porez

Ako 529 plan raspodjeljuje novac iznad kvalificiranih troškova obrazovanja, izračunajte porez izračunavajući omjer kvalificiranih troškova prema ukupnoj raspodjeli za godinu, i pomnožite ukupnu raspodjelu s tim omjerom. Oduzmite rezultat od ukupne raspodjele kako biste došli do oporezivog iznosa i prijavite ga na obrascu 1040. Ako također morate platiti kaznu od 10 posto, prijavite je na obrascu IRS 5329. Možete dobiti savezni porezni kredit od američke mogućnosti Program ili program učenja tijekom cijelog života i još uvijek odbijaju 529 troškova dok se ne koriste za plaćanje troškova pokrivenih saveznim poreznim kreditima.