Sadržaj:
Banke su dali zajmove još 2000. godine, a Banka Barcelona, u Španjolskoj, prva je ponudila osnovne bankarske usluge kakve ih danas poznajemo. Od tog vremena, vođenje evidencije je evoluiralo kako bi zadovoljilo potrebe složenijeg bankarskog sustava, stvarajući standardni proces pomirenja. Današnje bankovno usklađivanje alat je koji može pomoći i pojedincima i tvrtkama da odrede točnost poslovnih knjiga i bankovnih salda. Postoji mnoštvo metoda za usklađivanje banaka, od kojih je svaka adekvatna i trebala bi dati iste rezultate.
Komponente bankovnog usklađivanja
Izmirenja banaka trebaju se temeljiti na popisu svih čekova, isplata i depozita zabilježenih u vašoj glavnoj knjizi. Vaša je knjiga najvjerojatnije registar provjera, proračunska tablica ili softverski program. Također ćete trebati bankovne izvještaje za razdoblje u kojem se usklađujete. Najčešći period je jedan mjesec u dužini, ali datumi izjave ne mogu se podudarati s početkom ili krajem svakog mjeseca. Također ćete trebati prazan papir, obrazac ili softver za bilježenje neočišćenih i nezabilježenih transakcija.
Metode pomirenja banaka
Izvršavanje ručnog bankovnog poravnanja zahtijeva uspoređivanje bankovnog izvoda s knjigom i stavljanje kvačice pored svake transakcije u knjizi koja je izbrisana. Nakon što se sve provjerene transakcije provjeravaju, zbrojit ćete neočišćene transakcije, a sve bankovne naknade i krediti. Ovi iznosi se zatim stavljaju na papir ili obrazac. Zbroj početne bilance, neočišćenih transakcija i bankovnih naknada i kredita trebao bi iznositi ukupnu knjigovodstvenu bilancu na kraju razdoblja.
Elektroničko usklađivanje zahtijeva korištenje softvera. Koristit ćete značajku usklađivanja i provjeriti svaku transakciju koja je očistila vašu banku. Zatim ćete iz bankovnog izvoda dodati bilo koje bankovne naknade ili kredite. Program će odrediti je li vaše usklađivanje točno i izraditi izvješće o usklađivanju koje spremate ili ispisati.
Primjeri
U sljedećem primjeru nema razlike u knjizi i bankovni saldo koji pokazuje da je usklađenje završeno.
Stanje banke na početku izvještajnog razdoblja: 1879,21 USD
Transakcije: neobjavljeni čekovi / isplate (2709,63) Depoziti u tranzitu 1276,92 bankovne pristojbe (12,00) zaradjena kamata 0,76 ukupno 435,26 završetak salda knjige 435,26 $ razlika 0,00
Sljedeći primjer prikazuje razliku između bankovnog i knjigovodstvenog salda od 11,24 USD. Jedna od najčešćih pogrešaka u usklađivanju banaka nije bilježenje bankovnih naknada i kredita. Ukupna naknada za banku i zarađene kamate iznose razliku. Snimanje tih transakcija u knjigu će odgovarati Vašoj knjizi i bankovnom saldu.
Stanje banke na početku izvještajnog razdoblja: 1879,21 USD
Transakcije: Neočišćeni čekovi / isplate (2709.63) Depoziti u tranzitu 1276.92 Naknade banci (12.00) Zarađene kamate 0.76 Ukupno 446.50 Završetak bilance knjige $ 435.26 Razlika 11.24
U sljedećem primjeru razlika između bankovnog i knjigovodstvenog stanja iznosi $ 100. Da biste utvrdili gdje postoji odstupanje, prolazite i ukupne čekove i isplate, a zatim depozite. Ovdje ćete vidjeti ček koji je pogrešno zabilježen kao 400 dolara u knjizi i banka je izvršila transakciju za 500 dolara.
Stanje banke na početku izvještajnog razdoblja: 1879,21 USD
Transakcije: neočišćeni čekovi / isplate (2609,63) Depoziti u tranzitu 1276,92 bankovne pristojbe (12,00) zarađena kamata 0,76 ukupno 535,26 završni saldo knjige 435,26 USD Nova razlika 0,00