Pravila IRA korisnika

Kada pojedinačni vlasnik računa za umirovljenje umre, njegovi IRA fondovi idu određenom korisniku. Točna pravila za novac koji se distribuira korisniku ovisi o tome je li korisnik supružnik ili ne-supružnik. Ako ste imenovani korisnik IRA-e, istražite pravila nasljeđivanja i distribucije za svoj profil.

Pravila za novac raspodijeljena korisniku ovise o tome je li korisnik supružnik ili ne-supružnik.

Imenovani korisnik

Vlasnik IRA-e može odrediti jednog ili više korisnika na pravilnom obrascu. Konačni određeni korisnici prije smrti vlasnika nasljeđuju IRA.

Odabir korisnika

IRA vlasnik može navesti više od jednog korisnika, ali on mora navesti koji postotak IRA će svaki korisnik primiti. IRA vlasnik može promijeniti svoje mišljenje o svojim korisnicima u bilo koje vrijeme. Ako vlasnik ne imenuje korisnika, pogodnosti IRA-e automatski odlaze na njegovo imanje.

Pravila za bračne korisnike

Ako supružnik naslijedi IRA-u, ona može ili prihvatiti IRA-u ili je prevrnuti u vlastitu IRA-u. Po pravilima interne porezne službe, supružnik može tretirati IRA kao njezin samo ako je ona jedini korisnik IRA-e. Ona može doprinijeti IRA-i i ima pravo povući neograničene iznose.

Pravila za korisnike brakova

Korisnici koji nisu supružnici ne mogu prenijeti naslijeđeni IRA na postojeći IRA. Štoviše, one moraju godišnje donositi minimalne distribucije ili povlačenja iz IRA-e.

Pravila distribucije za neplaćene beneficije

IRS pravila diktiraju da ne-supružnički korisnici mogu unovčiti novac u IRA-i pet godina nakon smrti vlasnika IRA-e, ili im IRA-e distribuirati u manjim količinama do kraja života. Bračni i ne-supružnički korisnici plaćaju porez na povlačenje IRA-e kao dio poreza na dohodak, osim ako je IRA Rothov plan. koja omogućuje oslobađanje od poreza.