Što je IRS Obrazac 5329?

Korak

Savezni zakoni ograničavaju iznos novca koji možete doprinijeti određenim vrstama računa svake godine, uključujući IRAs, Coverdell obrazovne štedne račune, medicinske štedne račune i zdravstvene štedne račune. Ako doprinosite više od zakonskog ograničenja, morate platiti dodatni porez kada prijavite poreznu prijavu. Obrazac 5329 izračunava iznos poreza koji dugujete. Koristite Dio III za višak doprinosa tradicionalnim IRA-ima, Dio IV za višak doprinosa Rothovim IRA-ima, Dio V za višak doprinosa za ESA-e Coverdell, Dio VI za višak doprinosa za MSP-ove Archera i Dio VII za višak doprinosa HSA-ima.

Višak doprinosa

Ne-kvalificirane isplate

Korak

Određene vrste računa nude porezne olakšice za poticanje uštede za buduće troškove, uključujući IRA-e za umirovljenje i Coverdell i kvalificirane programe poduke za visoko obrazovanje. Kako bi obeshrabrili ljude da koriste ove račune u druge svrhe, IRS nameće kaznu od 10 posto na nekvalificirane distribucije. Na primjer, ako uzmete novac iz svoje tradicionalne IRA-e u dobi od 45 godina, IRS naplaćuje dodatni 10-postotni kazneni porez na poreze koji su već nametnuti na distribuciju. Dio I obrasca 5329 izračunava iznos kazne za te ne-kvalificirane raspodjele za IRA-e, a dio II izračunava kaznu za račune za obrazovanje.

Neuspjeh poduzimanja potrebnih minimalnih raspodjela

Korak

IRAs, osim Roth IRAs, zahtijevaju od vas da počnete uzimati novac iz računa svake godine kada navršite 70 i pol godina. Ako ne uzmete potrebnu minimalnu raspodjelu, poznatu kao "višak akumulacije", dugujete porez u visini od 50 posto iznosa koji niste povukli. Izračunate kaznu na dijelu VIII. Obrasca 5329 oduzimanjem iznosa koji ste zapravo povukli iz iznosa koji ste trebali iznijeti i umnožiti ostatak za 50 posto.

Prijavni obrazac 5329

Korak

Ako se bilo koja od gore navedenih grešaka odnosi na vas, morate podnijeti Obrazac 5329 s povratom poreza na dohodak kako biste izračunali kaznu koju dugujete. IRS zahtijeva samo da ispunite odjeljak koji se odnosi na vas. Na primjer, ako ste rano distribuirali vašu IRA-u, trebate samo ispuniti Dio I. Obično morate upotrijebiti Obrazac 1040 da biste prijavili poreznu prijavu ako podnesete Obrazac 5329. Međutim, ako se inače ne morate prijaviti Po povratku, možete jednostavno podnijeti obrazac 5329, prema IRS-u. Samo upišite svoju adresu na prvu stranicu, svoj potpis i datum na drugoj stranici i priložite plaćanje kazne. Na primjer, ako nemate nikakav prihod osim rane raspodjele od 1.000 dolara, ne morate podnijeti obrazac 1040, ali dugujete kaznu za prijevremeni odustanak.