Sadržaj:
Tradicionalni individualni račun za umirovljenje omogućuje vam da otvorite i doprinesete vlastitom poreznom planu umirovljenja bez oslanjanja na poslodavca. Obično možete otpisati doprinose na poreznu prijavu i također možete dobiti porezni kredit. Iznos novca koji uštedite na porezima ovisi o vašoj stopi poreza na dohodak, koliko doprinosite i da li se kvalificirate za kredite za doprinose za umirovljenje, koji se nazivaju i Saver's Credit.
Pisanje doprinosa
Interna porezna služba ograničava iznos koji godišnje možete pridonijeti IRA-i. Na primjer, u 2018. godini maksimum je 5.500 USD. U dobi od 50 godina to se povećava na 6.500 dolara. Rollovers, što znači da se sredstva prenose s drugog mirovinskog plana kao 401 (k), ne računaju se kao doprinosi. Tradicionalni doprinosi IRA-e obično se odbijaju od poreza. Pretpostavimo da dodajete 5.500 dolara vašem tradicionalnom IRA-u i nalazite se u poreznom razredu od 25 posto. Odbitak smanjuje vaše poreze za 25 posto od $ 5,500, ili $ 1,375.
Odsustvo faze-out
IRS postavlja granice prihoda za porezno priznate doprinose tradicionalnim IRA-ima, ali samo kada vi, ili vaš supružnik, ako ste u braku, imate mirovinski plan koji se nudi preko poslodavca. Ne postoji ograničenje prihoda kada vi i vaš supružnik niste pokriveni. Za pojedinačne filtere pokrivene mirovinskim planovima na poslu 2018. godine, odbitak je počeo postupno ukidati kada je prilagođeni bruto dohodak dosegnuo 62.000 dolara i postao nula na AGI od 72.000 dolara. Raspon postepenog napuštanja braka koji je podnio zajednički povrat bio je 99.000 do 119.000 dolara. IRA je počela postupno ukidati prvi dolar dohotka za osobu koja se vjenčala odvojeno i kad je AGI iznosio 10.000 dolara. Ako ste bili u braku, podnijeli zajednički povratak i vaš suprug je bio pokriven na poslu, a vi niste, došlo je do odustajanja od AGI-ja od 186,000 $ do 196,000 $.
Izračunavanje umanjenih odbitaka od IRA-e
Kada vaš prilagođeni bruto dohodak leži u rasponu postupnog napuštanja IRA-e, još uvijek možete uštedjeti novac na porezima s djelomičnim otpisom. Da biste otkrili koliko, počnite s rasponom postupnog isključivanja.Pretpostavimo da ste sami. Faze odbitka kao AGI se povećavaju sa 62.000 $ na 72.000 $, tako da je iznos u rasponu 10.000 $. Ako je vaš AGI $ 66,000, $ 4,000 pada u rasponu odustajanja. Podijelite 10.000 $ na 4.000 dolara i dobivate 40 posto. Iznos koji možete odbiti smanjuje se za 40 posto na 60 posto od 5.500 dolara ili 3.300 dolara. I dalje možete uplatiti preostalih 2.200 dolara, ali ne možete ih otpisati na porez.
Kredit za štednju
Saver's Credit je otvoren za porezne obveznike sa skromnim prihodima koji im pomažu u financiranju računa za umirovljenje kao što su 401 (k) planovi i IRAs. Kredit može biti do 2.000 dolara. Udruženi bračni par može dobiti do 4.000 dolara. Kao porezni kredit, iznos se odbija izravno od vaše porezne obveze, tako da je veličina kredita jednaka vašoj poreznoj štednji. Kredit je iznad svih ušteda od otpisa doprinosa. Od 2018. godine iznos kredita iznosio je 50 posto iznosa koji ste dali ako ste bili samci i vaš AGI nije bio veći od 19.000 dolara. Za parove koji su se prijavili za povratak, granica AGI-ja se povećala na 38.000 dolara. Možete tvrditi da je Saver kredit od 20 posto uplaćenog novca ako ste se prijavili kao jedno s AGI između 19.001 i 20.500 dolara i 10 posto dok je AGI ostao na 31.500 dolara ili manje. Za bračne parove koji su podnijeli zajednički povrat, raspon od 20 posto je prešao s AGI-ja od 38.001 dolara na 41.000 dolara. Raspon od 10 posto počeo je od 41.001 dolara i porastao je na 63.000 dolara.