Što je kapa za porez na nasljedstvo?

U raspravama o porezima na smrt, ponekad koristimo izraze "porez na nekretnine" i "porez na nasljedstvo", ali oni zapravo opisuju dva različita poreza. Porez na imovinu naplaćuje IRS i 14 država protiv imovine zakladnika koji čini njegovu imovinu. "Ograničenje" odnosi se na dio imovine imovine isključen iz ovog poreza, trenutno 5.000.000 dolara za savezni porez na nekretnine. Porez na nasljedstvo nameće osam država protiv imovine koju je dobio svaki nasljednik. Imovina ostavitelja nije oporezovana. Svaka država postavlja vlastitu kapicu na imovinu koja će biti isključena iz poreza na imovinu ili nasljedstvo.

Kape pomažu u očuvanju obiteljskog jajeta.

Povijest oporezivanja transfera bogatstva

Neka vrsta poreza na prijenos bogatstva prvi je put nametnuta 1797. godine kao način plaćanja ratova. Godine 1916. donesen je prvi zakon o porezu na imovinu, nakon čega je uslijedio porez na poklon 1924. godine. „. Iako se ti porezi odnose na bogate, kratki komentar Ureda za proračun Kongresa za 2009. godinu komentirao je: "Federalni porezni transferi povijesno su činili relativno mali udio u ukupnim federalnim prihodima - što čini 1 posto do 2 posto ukupnih prihoda u većini posljednjih 60 godine."

Porez na državnu imovinu

Većina država koristi "pick-up" porez koji ubire vlastiti porez na nekretnine na temelju izračuna poreza na savezni porez na imovinu, koji je bio dio federalnog poreza na imovinu koji je dan u stanje zakupa. To savezno kreditno plaćanje polako se povlači od 2002. godine, a od 1. siječnja 2005. primjenjuje se kao odbitak od poreza na nekretnine. Nekoliko država, kao što je Florida, ne prikupljaju dodatni porez od posjeda ili nasljednika. Mnoge su države izmijenile svoje porezne zakone kako bi prikupile poreze iznad federalnog kredita. Na primjer, Connecticut nameće do 12 posto poreza na nekretnine preko $ 2,000,000.

Državni porez na nasljedstvo

Države koje naplaćuju porez na nasljedstvo obično nametnu viši postotak poreza na srodnike na daljinu i nepovezane korisnike, dok oslobađaju ili minimalno oporezuju supružnike, djecu i ostale članove uže obitelji. Obično su stope poreza na nasljedstvo između 7 i 12 posto. Pragovi za izuzimanje imovine mogu varirati od najniže razine od 500 do 100.000 dolara i više. Nekoliko država, kao što su New Jersey i Maryland, ubiru i porez na nasljedstvo i porez na nekretnine, ali obično postavljaju viši prag oslobođenja za porez na nekretnine - 1.000.000 dolara za Maryland i 675.000 dolara za New Jersey.

Strategije izbjegavanja poreza i poreza na nasljedstvo

Učinkovito korištenje ograničenja izuzeća na državnim i saveznim porezima za prijenos je važan cilj planiranja nekretnina. Za 2011. i 2012., nekretnine u vrijednosti od 5.000.000 USD ili manje ne plaćaju porez na nekretnine. Oporuke bi trebale biti napisane kako bi se osiguralo potpuno iskorištavanje supružničkih izuzeća kako bi se smanjila ili uklonila porezna obveza pri prvoj smrti, a opet nakon smrti preživjelog supružnika. Krediti za osiguranje skloništa postižu ovaj cilj stavljanjem imovine podjednako vrijednom na sadašnje izuzeće u povjerenje i prebacivanje ostatka imovine na preživjelog supružnika bez poreza.