Je li IRS sumnjiv ako uplatite velike iznose gotovine na bankovni račun?

Budući da je pranje novca bio takav problem, donesen je Zakon o bankovnoj tajni iz 1970., koji je uključivao brojne odredbe koje će pomoći saveznoj vladi u identificiranju potencijalnih pranja. Budući da je pranje novca obično uključivalo gotovinu, zahtjevi zakona bili su usmjereni na gotovinske transakcije. Od 1970. godine Kongres je više puta proširio odredbe BSA, uključujući i američki Patriot Act. Od 2011. postoji više različitih gotovinskih transakcija koje se moraju prijaviti Poreznoj upravi.

IRS plaća velike novčane depozite u vašoj financijskoj instituciji.

Izvještavanje

Prema IRS-u, banke, kreditne zadruge, štednje, osiguravajuća društva, burzovni mešetari, kockarnice ili bilo koja tvrtka koja prodaje instrument "pohranjene vrijednosti" kao što je novčana narudžba ili blagajnički čekovi moraju zabilježiti i prijaviti bilo koje gotovinske transakcije od više od 10.000 USD u jednoj transakciji ili nizu transakcija u roku od 24 sata. Ove organizacije također su dužne prijaviti svaku aktivnost koja se smatra sumnjivom.

Izvješća o valutnim transakcijama

Prema BSA, svaka gotovinska transakcija od 10.000 dolara ili više mora se prijaviti poreznoj upravi bez obzira na okolnosti. Ta se izvješća nazivaju Izvješća o valutnim transakcijama. Osim toga, višestruke transakcije izvršene u roku od 24 sata koje uključuju gotovinu moraju se tretirati kao jedna transakcija ako su transakcije izvršene od strane ili u ime istog subjekta, a ukupni iznos razmijenjene gotovine je veći od 10.000 USD. Osim prijave tih transakcija poreznoj upravi, ako transakcija uključuje instrument kao što je novčana uputnica, blagajnički ček ili putnički ček, institucija također mora zabilježiti transakciju u svoj dnevnik monetarnih instrumenata. Ovaj obrazac mora se čuvati na licu mjesta u financijskoj instituciji i izrađivati ​​na zahtjev ispitivača ili revizora u bilo koje vrijeme kako bi se provjerila sukladnost. MIL mora čuvati pet godina.

Izvješća o sumnjivim aktivnostima

Dio obuke zaposlenika svake financijske institucije uključuje prepoznavanje znakova pranja novca. Moraju se prijaviti osobne transakcije u iznosu od 2.000 USD koje pokazuju znakove vezane uz pranje novca ili bilo koju drugu povredu Zakona o bankovnoj tajni. Ta se izvješća nazivaju izvješća o sumnjivim aktivnostima. Banke također moraju podnijeti SAR ako smatraju da je transakcija bilo koje veličine sumnjiva. Višestruke povezane transakcije od 5.000 USD ili više također se moraju prijaviti. Institucije također ne mogu obavijestiti klijenta da je SAR-a podnesena kao rezultat njegove transakcije.

Oslobodene osobe

Budući da pojedinci ili tvrtke redovito obavljaju brojne gotovinske transakcije od preko 10.000 USD, banke imaju mogućnost isključiti te klijente iz izvješća o CTR-u. Banke mogu podnijeti obrazac "Određivanje oslobođene osobe" poreznoj upravi da bi odredile klijenta kao oslobođenog u svrhu izvještavanja o CTR-u u skladu s BSA. Ova oznaka traje dvije godine, tako da banke moraju ponovno popunjavati obrazac svake dvije godine kako bi obnovile izuzeća svojih klijenata.

identifikacija

Uz izvješćivanje o transakcijama, financijska institucija također mora dostaviti dokaz o identitetu deponenta prilikom podnošenja izvješća o valutnoj transakciji poreznoj upravi. To znači da prilikom stvaranja velikog novčanog pologa, deponent mora dostaviti dodatnu dokumentaciju o identitetu, kao što je putovnica, vozačka dozvola, vojna iskaznica ili druga osobna iskaznica koju izdaje vlada. Osim toga, prema IRS-u, uspostavljeni odnos s bankom ili službenik banke koji priznaje klijenta ne predstavlja dokaze za pozitivnu identifikaciju deponenta.