Sadržaj:
Saldo knjige je bilanca koja označava ukupan iznos novca položen na poslovni ili osobni račun. Nositelj računa dobiva saldo svoje knjige oduzimanjem ukupnog broja debita od ukupnog broja kredita tijekom obračunskog razdoblja.
dugovanja
Debiti i krediti moraju biti jednaki kako bi vaš račun bio uravnotežen. Debiti se pojavljuju na lijevoj strani bankovnog izvoda i uključuju troškove kao što su najamnina, plaće, održavanje i komunalne usluge. Dugovi na bankovne izvještaje također se sastoje od naknada za bankarske usluge i naknada za bankomate.
krediti
Krediti se nalaze na desnoj strani bilance i bankovnog izvoda. Uključuje sve depozite, kao što su izravni depoziti, položeni čekovi i povrat uplata vlasnicima računa.
Ravnoteža knjige v. Raspoloživo stanje
Bilanca glavne knjige označava saldo na početku dana, a raspoloživa sredstva govore koliko je novca dostupno za povlačenje. Na primjer, saldo vaše knjige može biti 500 USD; međutim, za upotrebu možete imati samo 200 USD.
Izvještaj o balansnoj banci
Bankovni izvod daje stanje samo na određeni datum. Pisani čekovi i polozi nakon tog datuma neće se pojaviti. Vlasnici računa upisuju čekove i depozite na označenim mjestima na izvodima. Kada su brojevi na svakoj strani jednaki, račun je uravnotežen.