Sadržaj:
Mnoge tvrtke nude neke vrste poreza-advantaged mirovinski plan za svoje zaposlenike kroz 401 (k), 403 (b) ili drugi kvalificirani mirovinski plan. Većina tih mirovinskih planova je odgođena za poreze, što znači da, iako zaposlenik ne mora računati iznos doprinosa na račun kao oporezivi dohodak u godini u kojoj uplaćuju doprinos, oni su odgovorni za plaćanje poreza na njega kada novac izlazi iz mirovine.
Federalni porezi na dohodak
Kada uzmete novac iz svog porezno-odgođenog mirovinskog plana, morate uključiti iznos koji ste primili kao oporezivi dohodak kada podnesete svoj savezni porez na dohodak. Oporezive mirovinske naknade prijavljuju se na vašoj saveznoj poreznoj prijavi na liniji 12a i 12b ako koristite obrazac 1040A ili 16a i 16b obrasca 1040 i oporezuju se kao običan prihod. Međutim, ako imate Rothovu mirovinu, kao što je Roth 401 (k) plan ili Roth 403 (b) plan, vaša isplata izlazi bez poreza dokle god je vaše povlačenje kvalificirano. Ako je to slučaj, ipak biste prijavili novac kao mirovinski prihod na liniji 12a obrasca 1040A ili 16a obrasca 1040, ali ne biste ga uključili kao oporezivi dohodak od mirovine na liniji 12b obrasca 1040A ili retku 16b obrasca 1040.
Porez na dohodak države
Ako živite u državi koja naplaćuje porez na dohodak - 43 države plus Okrug Kolumbija - možda ćete morati platiti i porez na dohodak na mirovinu. Porezna stopa varira od države do države i često ovisi o vašem ukupnom oporezivom dohotku za državu. Osim toga, neke države različito oporezuju različite vrste mirovina. Na primjer, prema umirovljeničkom životu, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York i Pennsylvania ne oporezuju bilo koju državnu mirovinu bez obzira na to dolazi li na federalnoj, državnoj ili lokalnoj razini. Na suprotnom kraju spektra, Kalifornija, Connecticut, Nebraska, Rhode Island i Vermont ne daju poreznim obveznicima nikakve pauze u mirovinskim prihodima.
Porezne kazne
Ako uzmete rano povlačenje iz mirovine, obično ćete morati platiti poreznu kaznu na iznos povlačenja. Porezna kazna je jednokratna naknada u iznosu od 10 posto nekvalificirane raspodjele. Ova kazna je povrh svih ostalih poreza na dohodak koji morate platiti na povlačenje. Da biste izračunali i dokumentirali tu poreznu kaznu, morate ispuniti obrazac 5329 i priložiti ga na obrazac 1040 povrat poreza.