IRS Form 1099-B Pitanja

Porezni obrasci koje je kreirala Porezna uprava (IRS) uključuju broj od 1099 obrazaca za prijavu različitih vrsta prihoda koji se ne smatraju standardnim plaćama. Posebno, obrazac 1099-B, "Prihodi od brokerskih i razmjenskih transakcija", pruža informacije o dobiti i gubitku o određenim vrstama ulaganja za investitore koji će izvijestiti o svojim godišnjim poreznim prijavama. Iako brokerske kuće i razmjene razmjenjuju obrasce poreznim obveznicima i podnose ih poreznoj upravi, u konačnici odgovornost za dobivanje i izvještavanje o relevantnim informacijama pada na poreznog obveznika.

1099-B je jedan od mnogih poreznih obrazaca koji mogu biti potrebni za popunjavanje poreznog obrasca 1040.

Tko je potreban za slanje obrasca 1099-B?

Prema IRS upute za federalni porezni obrazac 1099-B, broker mora podnijeti Obrazac 1099-B za svaku osobu za koju su prodali dionice, obveznice i druge financijske instrumente tijekom prethodne porezne godine. Osim toga, broker mora podnijeti Obrazac 1099-B s IRS-om u situacijama u kojima je javno dioničko društvo prošlo kroz veliko restrukturiranje svoje kapitalne imovine koja utječe na dioničare. Zamjena razmjene mora podnijeti obrazac za svakoga za koga je tvrtka razmijenila imovinu ili usluge.

Zamjena razmjene je pojedinac ili tvrtka koja pruža usluge klijentima olakšavajući razmjenu imovine ili usluga među svojim članovima. Prijenosi imovine putem razmjene razmjene mogu uključivati ​​obveznice, robu, ročnice (dionice ili nekretnine koje će biti isporučene kasnije) i obične i povlaštene dionice, između ostalog. Pravična tržišna vrijednost zamijenjene nekretnine mora se prijaviti poreznoj upravi.

Trebam li priložiti obrazac 1099-B mom 1040?

Brokeri i razmjene razmjene potrebne za podnošenje Obrasca 1099-B obično to čine u tri primjerka, šaljući jednu kopiju IRS-u, jedan primjerak poreznom obvezniku i zadržavajući jedan primjerak za njihove interne datoteke. Dakle, porezni obveznik ne pripisuje stvarni obrazac 1099-B svojim saveznim obrascima za povrat poreza na dohodak, već umjesto toga prenosi relevantne informacije sadržane u njima na odgovarajuće obrasce porezne prijave.

Gdje mogu uključiti podatke o mom povratku 1099-B?

Informacije sadržane na obrascu 1099-B koje bi trebalo prijaviti poreznoj upravi donekle se razlikuju po pojedinim okolnostima. Međutim, sve informacije sadržane u Okviru 2 obrasca, koje izvještavaju o ukupnim iznosima gotovine iz transakcija koje uključuju financijske instrumente, općenito trebaju biti prijavljene na Obrascu 1040, Prilogu D, "Kapitalni dobici i gubici". Kumulativni iznosi dobiti ili gubitka po stranoj valuti i futures ugovorima prikazani u polju 11 obrasca odnose se na savezni obrazac 6781. Iznosi prikazani u okviru 3, koji prikazuju dobit u novcu ili imovini putem zamjene razmjene, možda će se morati prijaviti poreznoj upravi ovisno o poreznoj situaciji pojedinca.