Sadržaj:
Naporno ste radili cijeli svoj život i možda ste skupili novac u mirovinski plan kao što je 401k plan koji sponzorira poslodavac. Možda želite razmisliti što će se dogoditi na svoj 401k sredstava nakon što umre, jer možete donijeti odluke sada da utječu na način na koji se sredstva raspodijeljena nakon što prođe i kako se vaši korisnici će se oporezuju na iznose koje primaju.
Imenovanje korisnika
Savezni propisi automatski određuju vašeg supružnika da bude vaš korisnik 401k. Ne možete navesti drugog korisnika osim ako vaš suprug ne potpiše obrazac kako bi se odrekao prava da naslijedi vaš 401k. Ako se vaš supružnik odriče obrasca, ili ako niste u braku, možete imenovati koga god želite kao svog korisnika, uključujući rođake, prijatelje, zaklade i dobrotvorne organizacije. Ako nikoga ne nazovete, vaše imanje nasljeđuje 401k, što znači da će se distribuirati pod sudskim postupkom poznatim kao probate, dugotrajan proces.
Supružnik kao korisnik
Supružnici koji nasljeđuju 401k plan imaju nekoliko opcija. Neki poslodavci dopuštaju supružnicima da nastave s tim planom, ali mnogi inzistiraju na paušalnoj distribuciji preživjelog supružnika. Supružnici koji nasljeđuju tradicionalni 401 (k) plan mogu preokrenuti sredstva u IRA-u bez neposrednog oporezivanja. The rollover mora biti učinjeno kao izravni rollover između 401k i IRA povjerenika ako žele izbjeći poreze. Suprug umjesto toga može uzeti 401k prihoda kao paušal i platiti porez na sve odjednom. Alternativno, supružnik može uzeti zaradu u ratama koje se protežu pet godina ili tijekom života supružnika. Vaš porezni savjetnik može objasniti vaše mogućnosti, koje dijelom ovise o dobi vašeg supružnika pri smrti, vašoj trenutnoj starosti, te je li vaš suprug primao isplate od 401k.
Ostali korisnici
Manje je vjerojatno da će poslodavac-sponzor 401k omogućiti ne-supružniku da ostane u planu nakon vaše smrti. Prihod od plana će se ili raspodijeliti kao paušalni iznos, ili možda proširiti tijekom petogodišnjeg razdoblja. Ako navedete jednu ili više djece mlađe od 18 godina kao korisnike, država će zahtijevati da novac ode u povjerenje koje nadzire dok korisnici ne dosegnu 18. To može potrajati dugo dok se ne riješi nakon smrti, ali možete skratiti imenovanjem povjerenja kao korisnika.
Povjerenja korisnika
Povjerenje je pravni aranžman u kojem imenovana osoba ili organizacija, poznata kao povjerenik, upravlja imovinom u ime korisnika. Možete imenovati povjerenje kao vaš 401k korisnik, ali morate biti vrlo oprezni. Samo određene vrste zaklada su prihvatljive prema saveznim pravilima, tako da prvo možete razgovarati s odvjetnikom. Možete postaviti pravila o tome kako i kada će se sredstva u povjerenju distribuirati korisnicima, bez obzira jesu li oni maloljetni ili ne. To vam daje određenu kontrolu nad svojim korisnicima. Na primjer, možete uskratiti pristup djetetu do povjerenja dok ona ne završi fakultet ili ne zadovolji neki drugi uvjet.
Rothovi planovi
Neki 401ks su postavljeni kao Roth planova, što znači da su doprinosi napravljeni s novcem nakon poreza. To znači da su distribucije iz Roth 401k oslobođene poreza za vas i vaše korisnike. Vaši korisnici ne mogu prevrnuti naslijeđeni Roth 401k u tradicionalni IRA, ali mogu prenijeti sredstva na Roth IRA.