Je li porezni odbitak kamate na marginski kredit?

Možete oduzeti kamatu na zajam marže na obrascu A of Form of Internal Revenue Service Form 1040. Odbitak podliježe određenim ograničenjima i ograničenjima. Vi svibanj biti u mogućnosti prenijeti višak kamate kamate na buduće porezne godine.

Marginski računi omogućuju posudbu od vašeg brokera za plaćanje vrijednosnih papira. Kredit: Stockbyte / Stockbyte / Getty Images

Kamatna marža

Račun investiranja u marginu je aranžman u kojem vam broker daje dio troškova vrijednosnih papira na vašem računu. Uredba T-a Savezne rezerve SAD-a ograničava iznos koji možete posuditi na margin računu na polovicu vrijednosti vrijednosnih papira na računu. Vaš broker naplaćuje kamatu na maržne zajmove i možete odbiti dio koji ne prelazi Vaš neto prihod od ulaganja za godinu. Maržna kamata koja proizlazi iz novca koji ste posudili za kupnju bescarinskih vrijednosnih papira nije odbitna.

Neto prihod od ulaganja

Vaš godišnji prihod od ulaganja je kamata i redovne dividende koje zarađujete na svojim vrijednosnim papirima. To ne uključuje kapitalne dobitke od prodaje vrijednosnih papira ili kvalificiranih prihoda od dividendi, koji proizlaze iz dividendi koje se oporezuju po stopi dugoročnih kapitalnih dobitaka. Međutim, možete uključiti kapitalne dobitke i kvalificirane dividende u prihod od ulaganja. Neto iznos je ono što ostaje od vašeg prihoda od ulaganja nakon što oduzmete sve troškove ulaganja, osim troškova kamata.

Ograničenja na odbitak marže

Kamatna marža koju odbijete mora biti plaćena vašem brokeru tijekom porezne godine. Iznos odbitne kamatne margine koji proizlazi iz kupnje određenih oporezivih obveznica ograničen je na trošak koji prelazi dohodak od kamata i diskonta koji ostvarujete na tim obveznicama. Prihod od popusta je oblik kamate koju zarađujete na obveznicama koje kupujete za manje od nominalne vrijednosti - iznos glavnice koji primite kada dospijeva obveznica.

Izvještavanje o odbijanju interesa

Ako vaši investicijski troškovi kamata, uključujući i kamatnu maržu, prelaze vaš neto prihod od ulaganja, trebate ispuniti IRS obrazac 4952. Koristite ovaj obrazac da biste prijavili svoj trenutni odbitak od kamata na kamatu i iznos koji ćete prenijeti na buduće porezne godine. Unesite iznos odbitne kamate u redak "dohodak od ulaganja" u Prilogu A i priložite primjerak obrasca 4952 ako ste ga popunili. Unesite ukupni odbitak rasporeda A na Obrazac 1040.