Sadržaj:
Nekvalificirani anuiteti su polica osiguranja koja vam pruža zajamčenu mogućnost dohotka kada se povučete. Ove anuitete također mogu omogućiti predfinanciranje vaše mirovinske štednje. Takvi se anuiteti nazivaju "odgođena anuiteta". Odgođena renta koja je nekvalificirana djeluje vrlo različito od anuiteta osmišljenog za rad unutar kvalificiranog plana, kao što je IRA. Potrebna minimalna distribucija također nije potrebna osim u ograničenim okolnostima.
Značajke
Ne možete uplaćivati novac na nekvalificirani anuitet na osnovi pretplate jer politika ne ispunjava pravila i propise Zakona o sigurnosti dohotka zaposlenih. Sav novac u anuitetu je odgođen porez na dohodak; međutim, vaše se raspodjele oporezuju u mjeri u kojoj ostvarujete dobit od ulaganja. Za razliku od ERISA kvalificiranih mirovinskih planova, IRS vas ne prisiljava da uzmete novac iz plana u bilo kojoj određenoj dobi.
Rane raspodjele prema pravilu 72q
Vi svibanj izabrati da bi se podvrgnuti posebno potrebnim minimalnim raspodjele od ne-kvalificirani rente kroz rano povlačenje u skladu s IRS pravilo 72q, koji zahtijeva da se minimalni dolar iznos iz vašeg renta svake godine kada se napravi isplate prije dobi 59 1 / 2. Isplata se vrši prema vašem očekivanom trajanju. Ako ne uzmete ove minimalne iznose raspodjele, porezna uprava tretira povlačenja kao nekvalificirana povlačenja uz porez od 10 posto kazne. Bez obzira na vrstu povlačenja, plaćate običan porez na distribuciju.
baština
Kada naslijedite anuitet, plaćate porez na dohodak na sav novac koji dobivate od polise. Potrebna raspodjela je posljedica činjenice da polica isplaćuje naknadu za smrt jednaku vrijednosti na računu pri smrti. Možete uzeti paušalni iznos jednak vrijednosti računa ili možete uzeti zajamčena doživotna plaćanja iz anuiteta. Alternativno, možete uzeti privremene uplate u trajanju od određenog broja godina. Ne možete zaustaviti garantirane anuitete nakon što ih odaberete.
Obzir
Možete kupiti anuitet unutar kvalificiranog plana umirovljenja, kao što je IRA, ali to mijenja pravila koja propisuju minimalne distribucije. Kvalificirana pravila plana zahtijevaju da, ako ste napravili doprinose za plaćanje poreza na pretplatu, morate početi uzimati povlačenja iz svog plana prema starosti 70 1/2. Raspodjela se mora temeljiti na vašem očekivanom trajanju života.