Kako napraviti povlačenja iz 401k zbog stalne invalidnosti

Zakonik o porezu na dohodak obeshrabruje distribuciju iz vašeg 401 (k) plana sve dok ne navršite 59 godina starosti, naplatite poreznu kaznu od 10% ako rano uzmete novac s računa. Međutim, postoje neke iznimke, uključujući patnju ukupnog i trajnog invaliditeta. U tom slučaju možete iskoristiti 401 (k) novac u bilo kojoj dobi bez kazne, iako ćete i dalje morati platiti porez na dohodak koji je dospio.

Klikom na svoje 401 (k) gnijezdo možete krenuti rano ako imate trajni invaliditet. Kredit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Definirana trajna onesposobljenost

Da biste se kvalificirali za iznimku o prijevremenom povlačenju, morate ispuniti definiciju poreznog koda trajno i potpuno onemogućenu. Da biste se kvalificirali, ne smijete biti u stanju obavljati bilo kakvu koristnu aktivnost, a bilo koje fizičko ili mentalno oštećenje koje vas sprečava da to učinite mora biti trajno ili se očekuje da će trajati neograničeno. Morate biti u mogućnosti pružiti dokaz, kao što je potpisana izjava od svog liječnika, da ispunjavate ovu definiciju.

Zahtjev za distribucijom 401 (k)

Možete zatražiti distribuciju iz vašeg plana 401 (k) tako da pošaljete obrazac zahtjeva za distribuciju i na obrascu navedete da ste trajno onemogućeni na mjestu gdje se traži razlog distribucije. Kada zatražite distribuciju od svog administratora plana 401 (k), trebate pružiti dokaz o svojoj invalidnosti tako da će obrazac 1099-R koji dokumentira vašu distribuciju naznačiti razlog vašeg ranog povlačenja. Na taj način, kada podnesete svoje poreze, 1099-R će pokazati kod "3" u okviru 7, tako da će IRS već znati razlog za distribuciju.

Izvješćivanje o izuzeću pri ranom povlačenju

Ako iz nekog razloga vaš obrazac 1099-R nema šifru 3 da bi vas oslobodio od kazne za prijevremeni odlazak, sve se ne gubi. Kada podnesete svoje poreze, ispunite i priložite obrazac 5329 na povratak. Na obrascu u kojem se traži kod iznimke za rano povlačenje pored retka 2 Dijela I, upišite "03" kako biste naznačili poreznoj upravi da tvrdite da imate trajni invaliditet. Ovaj kôd izuzima cijelu distribuciju od kazne za prijevremeni odustanak.

Poseban tretman za Rotha 401 (k)

Ako imate Roth 401 (k), vaša trajna nesposobnost može vas kvalificirati za potpuno povlačenje poreza, čak i ako već niste 59 1/2. Ako ste trajno onesposobljeni i ako je račun otvoren najmanje pet godina, vaše se distribucije računaju kao "kvalificirano povlačenje" koje je uvijek oslobođeno poreza. Ako niste imali Roth 401 (k) otvoren najmanje pet godina, predlažete povlačenja između svojih doprinosa, koji su oslobođeni poreza, i vaše zarade, koje se oporezuju (ali se ne kažnjavaju).