Sadržaj:
Čak i ako vaš klijent zadrži kopiju svojih poreznih prijava, još uvijek ste dužni zadržati njegove porezne podatke. Bulletin Internal Revenue Service Bulletin 2012-11 navodi da porezni sastavljači moraju održavati porezne prijave, zajedno s pratećom poreznom dokumentacijom, najmanje tri godine. U određenim situacijama možda želite zadržati dokumente još duže.
Održavanje zapisa
Kao porezni priprematelj, oslanjate se na informacije koje vam klijenti pružaju o svojoj financijskoj situaciji. To znači da niste odgovorni za kazne i naknade ako je vaš klijent bio neistinit o svojoj poreznoj situaciji, sve dok ste se ponašali etički. Zbog toga ste odgovorni za zadržavanje porezne evidencije i dokumentacije. U slučaju revizije ili istrage, Porezna uprava može ove sudske pozive prisvojiti za provjeru bilo kakvog nedoličnog ponašanja s vaše strane. Ako ne uspijete zadržati zapise, može vam se izreći kazna od 500 USD.
Što zadržati
Uz glavnu poreznu prijavu klijenta, morate čuvati kopiju bilo koje dokumentacije koju vaš klijent daje o svojoj poreznoj prijavi. Obavezno sačuvajte:
- Glavni porezni obrazac klijenta
- Podržavanje poreznih rasporeda
- Porezni radovi
- Kontrolni popis za povrat poreza koji je pripremio klijent
- Potvrde, bankovne izvještaje, glavne knjige ili druge financijske podatke koje je dostavio klijent.
IRS vam omogućuje čuvanje dokumentacije u fizičkom ili elektroničkom obliku.
Vremenski okvir
IRS to propisuje porezni sastavljači čuvaju podatke za najmanje tri godine od datuma podnošenja porezne prijave. Međutim, možda ćete željeti zadržati dokumente duže. Iako je zastara tri godine za većinu poreznih prijava, IRS ima povećanu zastaru za posebne okolnosti.
Na primjer, IRS može gledati natrag sedam godina ako je porezni obveznik tvrdio gubitak na bezvrijedan vrijednosnih papira i šest godina ako je porezni obveznik underreported više od 25 posto svojih prihoda. Iako niste dužni voditi evidenciju duže od tri godine, to može biti korisno za vašeg klijenta ako je podvrgnut istrazi IRS-a na putu.