Kako prijaviti ne-zakonske opcije dionica

Točni zapisi osiguravaju da su prihodi od opcija na burzi ispravno prijavljeni za izračun poreza. Neobavezne burzovne opcije su potpore zaposlenicima za kupnju dionica poduzeća. Oni su "neobavezni" jer primatelji ne dobivaju nikakve posebne povlastice prema zakonima o porezu na dohodak. Prihod se oporezuje kada se ostvaruju opcije. Razlika između cijene izvršenja opcije - troška za kupnju dionica - i vrijednosti zaliha na datum izvršenja je odmah oporeziva dobit. Taj se iznos dodaje zaposleniku W-2 i oporezuje kao obična naknada. Zaposlenik ima kapitalni dobitak kada se dionica proda.

Burzovne opcije prikazuju se kao prihod na W-2 i Prilogu D.

Koraci izvješćivanja

Korak

Pregledajte okvir 1 obrasca W-2. To bi trebao biti veći iznos od vaše godišnje plaće. Povećanje je vaš prihod od ostvarivanja dioničkih opcija. Vaš poslodavac će dostaviti pojedinosti o iznosu u okviru 1 kako bi osigurao da uključuje plaću, plus razliku između cijene izvršenja opcije i vrijednosti zaliha kupljenih na datum izvršenja.

Korak

U retku 7 obrasca 1040 unesite iznos iz okvira 1 vašeg W-2. Uključite W-2 prihode od drugih poslodavaca, uključujući W-2 supružnika ako podnesete zajedničku poreznu prijavu. Dodajte prihod od ostvarivanja dioničkih opcija ako taj iznos još nije na vašem W-2.

Korak

Zapišite datum izvršenja opcije u prvi stupac knjige.

Korak

U sljedeći stupac knjige upišite tržišnu vrijednost dionice na datum izvršenja opcije. Označite stupac "osnovica troškova".

Korak

Čuvajte knjigu kao evidenciju datuma kupnje i cijene. Upotrijebite to za određivanje oporezivog dobitka ili gubitka kada se dionica proda.