Sadržaj:
Citat Bena Franklina o tome da ništa nije sigurno, ali smrt i porezi nikada nije istinitiji nego kod korisnika renta. Jedina iznimka je u slučaju bračnog korisnika koji može odlučiti nastaviti anuitet u njezino ime, pridonijeti joj i dobiti odgodu poreza na akumulacije. Korisnici anuiteta u visokim razredima moraju platiti običan porez na dohodak na sve akumulacije iznad ukupnih uplata u ugovor. Nema dobitka od kapitalnih dobitaka.
Korak
Odaberite jednu od tri odobrene opcije distribucije internih prihoda (IRS) koje će najbolje odgovarati potrebama korisnika. Teški teret računa favorizira paušalni izbor. Pojedinci s visokim poreznim razredom mogu odabrati petogodišnje isplate kako bi rasporedili porezni pogodak. Ako korisnik ima prednost stabilan dohodak ili više oporezivanja, ona može uzeti isplatu koja raspodjeljuje glavnicu rente i oporezivi rast tijekom njenog životnog vijeka na mjesečnoj ili rjeđoj periodičnoj osnovi.
Korak
Razgovarajte o izboru opcija isplata s anuitetom jer će se odabirom anuiteta utvrditi ne samo ono što će, ako ništa drugo, imenovani korisnik primiti, nego u kojem razdoblju mogu se rastegnuti porezi. Na primjer, vlasnik odluči uzeti "Life Only" rentu kako bi primio najveću isplatu po $ 1000 od akumulirane štednje, a onda umire ubrzo nakon toga. Osiguravajuća društva ne dozvoljavaju određivanje korisnika za ovu mogućnost isplate anuiteta. Sve ostale isplate anuiteta tijekom životnog vijeka omogućuju korisniku da odredi stanje u fondu koji još nije isplaćen anuitetu prije njegove smrti. U tim slučajevima, korisnik će primiti nastavak periodičnih isplata ostavitelja za saldo određenog razdoblja plaćanja. Dio svake uplate bit će oporezivi dohodak, a ostatak neoporezivog povrata glavnice u istom omjeru kao i ranije isplate ostavitelju.
Korak
Uzmite opciju isplate koja omogućuje plaćanje poreza u najvećem mogućem broju godina u granicama obaveznih pravila distribucije. Naposljetku, porez na dobit je neizbježan jer američki savezni porezni zakon nalaže obveznu raspodjelu prihoda od smrti za neplaćene korisnike. Čak i bračni korisnici koji odluče nastaviti s odgođenim anuitetima umirovljenika u svojim imenima samo odgađaju neizbježni porezni račun koji će oni ili njihovi korisnici morati platiti kada se novac konačno isplati.