Sadržaj:
Prijenos IRA-e i preokret postižu isti cilj, ali na različite načine i često s različitim posljedicama. Oba premještaju sredstva s jednog računa za umirovljenje na drugi. Pravila službe internih prihoda određuju implikacije poreza na dohodak i potencijalni učinak koji svaki može imati na stanje vašeg računa umirovljenja.
Metodologija prijenosa u odnosu na prijenos
S IRA prijenos - također se naziva izravnim prijenosom ili prijenosom od strane povjerenika - nikada ne vidite novac. Umjesto toga, administrator plana ili skrbnik iz financijske institucije koja trenutno drži vaše mirovinske fondove prenosi sve ili dio tog računa na račun IRA-e, obično u drugoj financijskoj instituciji, prema vašim uputama.
Nasuprot tome, s IRA prevrtanjeupravitelj plana ili skrbnik iz financijske institucije koja trenutačno drži vaše mirovinske fondove izdaje vam ček. Zatim ponovno stavite tu provjeru na drugi IRA račun.
Porezne implikacije
IRS pravila ne zahtijevaju da prijavite IRA prijenos na Vaš godišnji povrat poreza na dohodak. Stoga, prijenos IRA-e nema utjecaja na porez na dobit bez obzira koliko ste završili unutar svake kalendarske godine.
Za razliku od prijenosa, preokret IRA-e može imati značajne implikacije na porez na dohodak, Iako možete izvršiti više od jednog IRA rollover u istom razdoblju od 12 mjeseci, IRS pravila kažu da čak i ako ste valjanje novca iz različitih računa IRA-e, samo jedan rollover može biti oslobođen poreza. Nakon prvog, morate prijaviti puni iznos bilo koje druge distribucije rollover na vaš godišnji povrat i platiti porez na dohodak na novac. Osim toga, ako ne dovršite ranu raspodjelu raspodjele - jednu napravljenu prije nego što navršite 59 godina i pol, - u roku od 60 dana možete podići i dodatnu poreznu kaznu od 10%.
Zaduživanje protiv IRA-e
Dokle god ne kršite pravilo o 12 mjeseci, moguće je da se IRA-ina distribucija tretira kao privremeni zajam bez poreza. Međutim, morate uložiti sav novac u isti ili drugi račun IRA-e u roku od 60 dana ili se suočiti s poreznom obvezom, a možda i s prijevremenom isplatom porezne kazne.
Ako izvršite više od jednog rollover, još uvijek možete tretirati rollover kao privremeni 60-dnevni zajam, ali bit će porezne implikacije. Na primjer, ako povučete i ponovno deponirate 5.000 dolara natrag u istu ili drugu IRA-u u roku od 60 dana, nećete podnijeti obvezu plaćanja poreza na dohodak. Ako šest mjeseci kasnije povučete još 5.000 dolara i vratite novac u roku od 60 dana, podmirit ćete obvezu poreza na dohodak, ali ne i poreznu kaznu od 10 posto koja bi nastala ako bi se distribucija smatrala ranim povlačenjem.