Sadržaj:
Ako uzmete jednu ili više distribucija s vašeg Roth individualnog računa za umirovljenje (IRA), Interna porezna služba (IRS) zahtijeva od povjerenika IRA-e da dostavi odgovarajući kod distribucije na obrascu 1099-R, u okviru 7. t
Funkcija
Ako imate Roth IRA, vaše se distribucije oporezuju različito, ovisno o tome kada podignete novac, koliko povlačite i koliko dugo je vaš račun otvoren. U nekim slučajevima vaš je razlog za povlačenje novca također važan. Kodovi za distribuciju bilježe ove podatke i navode da li dugujete poreze ili kazne za bilo koji dio distribucije.
Značaj
Kôd Q u okviru 7 vašeg 1099-R ukazuje na to da ste uzeli kvalificiranu distribuciju od vašeg Roth IRA. To znači da je u vrijeme kada ste povukli novac vaša Roth IRA bila otvorena najmanje pet godina, a vi ste bili stari najmanje 59,5 godina. Alternativno, možete uzeti kvalificirane distribucije ako ste onemogućeni ili zato što je izvorni vlasnik umro.
Razmatranja
Budući da ste uzeli kvalificiranu raspodjelu, ne dugujete porez na dohodak ili kazne na iznos. Ako ste u istoj godini uzeli distribuciju koja nije spadala u kategoriju Code Q, vaš povjerenik bi trebao prijaviti podatke na zasebnoj 1099-R. Možete podmiriti poreze na te iznose.