Mirovine, paušali i porezi

Tradicionalna mirovina osigurava životni vijek mjesečnih isplata za umirovljenike. Međutim, mirovine mogu ponuditi druge mogućnosti umirovljenicima, uključujući plaćanje paušalne raspodjele umjesto tekućih plaćanja. Uzimanje paušalne raspodjele sredstava može pokrenuti značajnu poreznu obvezu, osim ako umirovljenik ne uplati sredstva u drugi kvalificirani mirovinski plan.

Planovi definiranih koristi

Mirovina je plan umirovljenja s definiranim iznosom mirovina. Poslodavci, a možda i zaposlenici, doprinose mirovinskom fondu kroz karijeru zaposlenika. Mirovinski fond je jedinstveni novac koji isplaćuje naknade umirovljenicima prema definiranoj formuli na temelju niza čimbenika, uključujući naknadu zaposleniku i radni staž.

Načini plačanja

Mnogi mirovinski planovi nude različite mogućnosti isplate nakon umirovljenja. Tradicionalni planovi, kao što su rente, isplaćuju mjesečnu naknadu za život umirovljenika. Još jedna uobičajena opcija je smanjena mjesečna uplata za duži život zaposlenika ili supružnika. Neki mirovinski planovi nude zaposleniku mogućnost jednokratne isplate iz mirovinskog plana umjesto redovitih mjesečnih isplata. Formula koju plan koristi za izračun raspoložive raspodjele paušalnog iznosa definirana je planom i jednaka je početnim troškovima pružanja mjesečnih isplata umirovljenicima na temelju aktuarskih pretpostavki o životnom vijeku zaposlenika.

Razmatranja poreza

Doprinosi poslodavaca u cijelosti financiraju većinu mirovina, stvarajući potpuno oporezive isplate. Svaki doprinos zaposlenika nakon oporezivanja, poput onih koje mogu zahtijevati mnoge mirovine koje sponzorira država, ne stvara poreze kada se raspodijeli. Kada počnete uzimati plaćanja, administrator plana izračunava bescarinski dio svake mjesečne uplate i taj dio ostaje konstantan za vrijeme trajanja isplata, čak i ako se isplate povećavaju. Administratori izračunavaju oporezive iznose korištenjem Radnog lista A Službe za porezne poslove 575. Za raspodjelu paušalnog iznosa, oporezivi iznos je iznos distribucije minus ukupni iznos koji je zaposlenik pridonio planu.

Izbjegavanje poreza na paušalnu raspodjelu

Značajna paušalna raspodjela može stvoriti značajan porezni račun. Možete odgoditi porez na raspodjelu paušalnog iznosa tako što ćete raspodijeliti distribuciju u kvalificirani mirovinski plan, kao što je IRA ili anuitet. U tom slučaju ne plaćate poreze dok ne povučete sredstva iz plana umirovljenja.

Rano povlačenje

Paušalno povlačenje iz kvalificiranog mirovinskog plana prije navršene 59. godine starosti može biti podložno poreznoj kazni u visini od 10% uz redovne poreze na dohodak. Plaćanja prije navršenih 59 godina koja se smatraju jednako periodičnim isplatama iz mirovinskog plana mogu se izuzeti od kazne od 10 posto.