Sadržaj:
- Oblik 1099-R
- Kada su Roth IRA distribucija bez poreza?
- Kada su Roth raspodijele oporezive?
- Kazne za rano povlačenje
Kada uzmete distribuciju od bilo kojeg kvalificiranog umirovljenja, uključujući Roth IRAs, vaša financijska institucija vam šalje obrazac 1099-R koji dokumentira povlačenje za porezne svrhe. Razumijevanje načina na koji se izvješćuje o distribuciji, kao i način na koji to utječe na vaše poreze, pomaže vam donositi mudrije odluke o vašim Roth IRA distribucijama.
Oblik 1099-R
Kada uzmete distribuciju iz vašeg Roth IRA-e, vaš obrazac 1099-R pokazuje koliko ste izvadili i koliko, ako ih ima, je oporezivo. Ukupan iznos raspodjele nalazi se u Okviru 1, a oporezivi dio prikazuje se u Okviru 2a. Ako je financijska institucija uskratila novac od vaše raspodjele za federalne poreze, taj iznos se pojavljuje u Okviru 4. Ako je vaša distribucija oslobođena od poreza, vaša financijska institucija ne zadržava novac od povlačenja.
Kada su Roth IRA distribucija bez poreza?
Roth IRA distribucije koje ispunjavaju uvjete za kvalificiranu distribuciju izlaze bez poreza. Kvalificirane distribucije nastaju kada je račun otvoren najmanje pet godina i imate najmanje 59 1/2 godina. Vaša distribucija također je oslobođena poreza ako povlačite doprinose - ali ne i zaradu - u bilo koje vrijeme. U tom slučaju, obrazac 1099-R prikazat će $ 0 za oporezivi iznos povlačenja. Međutim, još uvijek morate prijaviti neoporezivi iznos na povrat poreza na dohodak.
Kada su Roth raspodijele oporezive?
Ako izvadite zaradu s vašeg Roth IRA-a prije nego što zadovoljite kriterije za kvalificiranu raspodjelu, zarada će biti prijavljena kao oporeziva distribucija. Na primjer, ako uzmete ne-kvalificiranu distribuciju u iznosu od 9.000 USD i imate samo 5.000 USD doprinosa u vašem Roth IRA-u, 9.000 USD bi se navelo kao ukupna distribucija u Okviru 1, a 4.000 USD bi se prikazalo kao oporeziva distribucija u okviru 2. Možete imaju uskraćen novac od raspodjele za federalne poreze, koji bi bio naveden u Okviru 4.
Kazne za rano povlačenje
Ako uzmete nekvalificiranu Rothovu IRA distribuciju, obrazac 1099-R ne navodi vašu kaznu o prijevremenom povlačenju. Morate izračunati ovu kaznu zasebno pomoću obrasca 5329. Tipično, kazna je 10 posto oporezivog dijela povlačenja, ali se kazna može odustati ako se novac koristi za određene purpane, kao što su visoki medicinski računi, školarine ili kupnja prvi put kod kuće. Ako se primjenjuje iznimka, prijavite ga na Obrascu 5329.