Trebate li platiti porez na kapitalne dobitke na naslijeđenu imovinu ako se prodaje?

Služba za unutarnje prihode oporezuje gotovo sve što ima novčanu vrijednost kada promijeni ruke, ali nasljedstva su često iznimka. Možete naslijediti gotovinu bez plaćanja poreza na dohodak. U većini slučajeva, ako naslijedite imovinu i jednostavno je iskoristite i uživate u njoj, a vaša država nema porez na nasljedstvo, ne biste trebali dugovati porez na to. Kada prodati jedan nasljedstvo, međutim, svibanj dugujete porez na kapitalne dobitke na IRS.

Izračunavanje kapitalnih dobitaka - ili gubitaka

Kapitalni dobitak - ili gubitak - nije preteško izračunati. Inače bi početi s onim što ste platili za imovinu, zatim dodajte novac koji ste stavili u kapitalna poboljšanja. Dobiveni broj je vaš osnova, Kada prodate nekretninu, jednostavno oduzmite svoju osnovicu od prihoda. Razlika je u vašem kapitalnom dobitku. Ako je saldo negativan broj, imate kapitalni gubitak.

Povećana osnova za nasljeđivanje

Kada naslijedite imovinu, vaša osnova počinje vrijednošću imovine od datuma smrti - a ne ono što je umrli platio. To se naziva a pojačane osnove jer je to obično povoljnije, Na primjer, možete naslijediti dionice vrijedne 100.000 dolara od datuma smrti i prodati imovinu godinu dana kasnije za 125.000 dolara. Imate kapitalni dobitak od 25.000 USD bez obzira na to što je pokojnik prvotno potrošio na kupnju dionica. Ako je platio samo 25.000 dolara, pojačana osnova sprječava da umjesto toga dobiješ kapital od 100.000 dolara.

Povećani izračun za suvlasništvo

Kada dvoje ljudi suvlasnici imovine i jedan umire tako da drugi nasljeđuje imovinu, pravila su složenija. Samo polovica osnove je pojačana kada preživjeli prodaje. Njezina osnova u pola imovine ostaje na pola prvobitne osnovice, ali polovica njezina partnera vrijedi od datuma smrti. Pretpostavimo da su dvije kupile nekretnine zajedno za 100.000 dolara, a njegova vrijednost na datum smrti je 300.000 dolara. Preživjeli ima samo 100.000 dolara kapitalne dobiti ako proda imovinu za 300.000 dolara. To je zato što je njezina osnova 200.000 dolara - njezina polovica kupovne cijene, ili 50.000 dolara, plus polovica vrijednosti datuma smrti, ili 150.000 dolara. Bez ove djelomično pojačane osnove, njezin bi dobitak bio 200.000 dolara - razlika između početne kupovne cijene i prodajne cijene.

Opcija Izvršitelja

Kada je riječ o poreznom pravu, stvari nisu uvijek tako jednostavne kao što zvuče na površini. Prilikom određivanja vrijednosti datuma smrti za svrhe kapitalnih dobitaka, IRS koristi procjenu vrijednosti određuje izvršitelj prilikom naseljavanja nekretnine. U nekim slučajevima, izvršitelj može odabrati drugi datum osim datuma smrti za procjenu imovine ostavitelja. To se obično događa samo ako je imanje dovoljno veliko i složeno da duguje savezni porez na nekretnine. Od 2015. vrijednost nekretnine nakon oduzimanja njenih troškova i dugova trebala bi premašiti 5,43 milijuna dolara prije nego što duguje porez na nekretnine. Brojka se povećava svake godine jer je prilagođena inflaciji. Ova opcija može djelovati u korist korisnika jer je datum pomaknut naprijed - ne natrag - za šest mjeseci. Imovina se može povećati tijekom tog razdoblja, što bi rezultiralo višom osnovom i manjim kapitalnim dobitcima od prodaje.

Isključenje kućne prodaje

Možda imate još jednu opciju kako biste izbjegli ili smanjili kapitalne dobitke od naslijeđene imovine, ali radi samo s nekretninama. Morali biste zadržati vlasništvo nad imovinom pet godina i boraviti u njemu dvije godine, nakon čega biste se kvalificirali za kapitalne dobitke isključenje iz kuće, Do $ 250,000 u dobiti izbjegava porez na kapitalne dobitke s ovim izuzećem ako si samac, ili $ 500,000 ako si oženjen i ti i tvoj suprug podnesete zajedničku poreznu prijavu.