Sadržaj:
Obrazovanje IRA je štedni račun u korist poreza i namijenjen je pomoći roditeljima i studentima da akumuliraju novac za troškove obrazovanja. Sada poznat kao Coverdell Obrazovanje Štedni računi, obrazovanje IRA omogućuje uštede zaraditi bez poreza. Prema pravilima Coverdell ESA, povlačenja su oslobođena poreza kada se povuku, pod uvjetom da iznos povlačenja nije više od kvalificiranih troškova obrazovanja.
Pravila doprinosa Coverdell
Obrazovni IRA ili Coverdell ESA moraju imati određenog korisnika nazvanog u trenutku otvaranja računa. Doprinosi u iznosu do 2.000 USD godišnje mogu se uplatiti na račun dok korisnik ne napuni 18 godina. Dobna granica se oduzima za učenike s posebnim potrebama. Doprinosi nisu porezno priznati, Zarade nisu oporezive dok su ostale u ESA-i. Novac je oslobođen poreza kada je povučen sve dok godišnje raspodjele ne prelaze kvalificirane troškove obrazovanja.
Pojedinci ili organizacije mogu dodavati novac na Coverdell ESA sve dok ukupni doprinosi svih strana ne prelaze ograničenje od 2.000 USD.Porezna uprava ograničava pojedinačne doprinose poreznim obveznicima s promijenjenim prilagođenim bruto prihodima od 220.000 dolara ako podnose zajedničke prinose. Granica dohotka za one s drugim statusom podnošenja je 110.000 USD. (Referenca 2)
Troškovi kvalificiranog obrazovanja
Novac Coverdell ESA možete koristiti za plaćanje troškova vezanih uz pohađanje osnovnih i srednjih škola, kao i fakulteta i strukovnih škola. Srednješkolske škole moraju imati pravo na dobivanje savezne financijske pomoći. Ako koristite ESA sredstva za srednju školu ili gimnaziju, ustanova mora ispunjavati državne zahtjeve. Možete povući Coverdell sredstva do iznosa kvalificiranih troškova obrazovanja koji ostaju nakon oduzimanja iznosa koji su primljeni kao pomoć za studente oslobođene poreza. Kvalificirani troškovi uključuju:
- školarina
- naknade
- Knjige, oprema i pribor
- Usluge potrebne kao učenica s posebnim potrebama
- Soba i pansion po potrebi i osigurava škola
- Potreban prijevoz i uniforme za osnovnu ili srednju školu
Kada su distribucije oporezive
Višak distribucija: Ako uzmete više od iznosa kvalificiranih troškova obrazovanja, dio viška je oporeziv. Prikupljena sredstva ne podliježu oporezivanju kada se distribuiraju jer novac nije bio odbijen od poreza kada ga stavite u ESA. Na primjer, možda ste povukli 500 $ više nego što je potrebno za jednu godinu. Ako se 40 posto novca na računu sastoji od zarade od ulaganja, 40 posto ili 200 dolara viška raspodjele računa se kao oporezivi dohodak. IRS normalno dodaje 10-postotnu kaznu na oporezivi dio. Kazna se ne primjenjuje ako korisnik postane onesposobljen, umre ili ako je dodatna raspodjela nastala zbog primitka stipendije koja se ne može oporezivati ili dodjele novca.
Ostatak sredstava: Ukoliko korisnik nije student s posebnim potrebama, sredstva koja ostane na računu kada napuni 30 godina moraju se povući. Porezi plus 10 posto kazne moraju biti plaćeni na dio zarade. Možete izbjeći poreze i kazne tako što ćete za novog korisnika odrediti drugog člana obitelji ispod 30 godina.