Sadržaj:
Kada naslijedite individualni račun za umirovljenje, sredstva se ne tretiraju kao IRA koju ste sami otvorili. Zahtjevi za prijenos i distribuciju temelje se na dobi umrlog, vrsti IRA-e i vašem odnosu prema pokojniku. Nije važno koliko ste mladi; preuzet ćete imovinu na temelju pokojnikovog rasporeda, a ne na vlastitu.
Prijenos stanja
Premještanje stanja s naslijeđenog računa na vlastiti račun nije jednostavno kao tradicionalni prijenos. Svi se pokreti moraju premjestiti putem prijenosa povjerenika-povjerenika s jednog skrbnika IRA-e na drugog. Ako dobijete ček s IRA-om umjesto toga, služba za unutarnje poreze to oporezuje kao običan prihod. IRA-e koje nisu naslijeđene od supružnika moraju se preimenovati i preimenovati. Novoimenovani IRA mora sadržavati ime izvornog vlasnika i pokazatelj da je naslijeđena, kao što je "Richard Roe (preminuo 31. prosinca 2014.) IRA u korist Angele Roe." Ako pojedinačna IRA ima više korisnika, skrbnik bi je trebao podijeliti na zasebne IRA-e.
Mogućnosti supružnika
Ako ste naslijedili tradicionalnu IRA od vašeg supružnika, a vlasnik računa je bio mlađi od 70 1/2 kada je umro, možete prenijeti imovinu u vlastitu IRA. Ova nova IRA može biti postojeća ili nova koja je postavljena za tu svrhu, sve dok ste jedini korisnik. Također možete koristiti sredstva za otvaranje naslijeđene IRA koristeći metodu očekivanog trajanja života. Ako to učinite, isplate se moraju izvršiti do 31. prosinca godine kada bi izvorni vlasnik računa napunio 70 1/2. Druga mogućnost je otvaranje naslijeđene IRA-e koristeći petogodišnju metodu, koja zahtijeva da se sredstva u potpunosti raspodijele pet godina nakon što izvorni vlasnik računa umre. Možete podijeliti i paušalnu raspodjelu imovine. Ako je vlasnik računa bio stariji od 70 1/2, petogodišnja metoda nije opcija.
Korisnici koji nisu supružnici
Ne-supružnici imaju opcije slične onima supružnika, osim što ne možete prenijeti imovinu na vlastitu IRA-u. Sredstva od naslijeđene IRA-e od vlasnika računa mlađih od 70 1/2 mogu se staviti u IRA-e koristeći životni vijek ili petogodišnje metode. Također možete uzeti paušalnu raspodjelu iznosa. S tom opcijom plaćat ćete poreze na distribuciju, ali ne i kaznu ranog povlačenja. IRA-e od onih starijih od 70 1/2 ne mogu se prenijeti na IRA-e koristeći petogodišnju metodu.
Roth IRAs
Proces prijenosa Rothovih IRAs sličan je procesu s drugim IRA-ima. Supružnici se mogu prebaciti na svoje postojeće ili nove IRA-e. I supružnici i supružnici također mogu koristiti očekivano trajanje života ili petogodišnje metode na temelju dobi umrlog, ili mogu izabrati paušalnu raspodjelu. Velika razlika je u tome kako se sredstva tretiraju od strane porezne uprave, jer Rothove distribucije općenito su oslobođene poreza. Međutim, ako je račun u vrijeme smrti vlasnika izvornog računa bio manji od pet godina, a odabrana je paušalna raspodjela, zarada se oporezuje.