Sadržaj:
Tradicionalni individualni računi za umirovljenje omogućuju vam da odbijete porezne doprinose koji rastu na osnovi poreza. Morate uključiti isplate iz IRA-e u svoj obični oporezivi dohodak. Iznimka se događa u slučaju nepriznatih doprinosa, koji su oslobođeni poreza kada se distribuiraju.
Doprinosi koji se ne mogu odbiti
Svake godine možete pridonijeti vašoj tradicionalnoj IRA do 5.500 dolara svog dohotka - 6.500 dolara ako imate 50 ili više godina - i zatim odbiti doprinos od oporezivog dohotka. Međutim, ako ste vi ili vaš supružnik također pokriveni kvalificiranim planom za umirovljenje na radnom mjestu, kao što je 401K, vaš odbitak od doprinosa može biti ograničen, kao što je prikazano u tablici 1. Kada povlačite novac iz svog IRA-e, morate porezne i neoporezive iznose na temelju postotka iz bilance IRA-e koji proizlazi iz nepriznatih doprinosa, ako ih ima. Na primjer, ako je 10 posto vašeg IRA salda zbog ne-odbitnih doprinosa, a vi povučete $ 20,000, dodajete 90 posto - 100 posto minus 10 posto - ili 18.000 dolara, za oporezivi dohodak. IRA-e se oporezuju po vašoj redovnoj stopi poreza na dohodak.
Isplata prije dobi 59 1/2
Možda ćete morati platiti kaznu od 10 posto kada povučete novac iz tradicionalne IRA prije 59. godine starosti. Međutim, IRS se odriče svih ili dijela kazne za određene iznimke, uključujući:
- Postaješ onesposobljen ili umri
- Imate kvalificirane troškove obrazovanja
- Imate neplaćene medicinske račune koji premašuju 10 posto vašeg bruto dohotka
- Vi ste nezaposleni i plaćate zdravstveno osiguranje
- Vi ste pod sudskom odlukom da platite alimentaciju ili doplatak za djecu
- Vi gradite, kupujete ili obnavljate svoj prvi dom, do $ 10,000
- IRS ubire vašu IRA-u za plaćanje poreza koje dugujete
- Vi ste rezervista koji je pozvan na najmanje 180 dana aktivne službe
Potrebne minimalne distribucije
Morate početi uzimati godišnje minimalne distribucije, ili RMD-e, od vašeg tradicionalnog IRA-a do 1. travnja u godini nakon što ste postigli dob od 70 1/2, poznati kao traženi datum početka ili RBD. Sve naknadne RMD-e moraju biti izvršene do 31. prosinca, počevši od godine koja sadrži vodno područje. Iznos RMD-a jednak je ravnoteži IRA-e na vodnom području, podijeljeno s brojem godina koje IRS očekuje od vas. Neuspjeh u preuzimanju RMD-a rezultira a 50 posto trošarine na neraspoređenom iznosu.