Sadržaj:
Umirovljenje planovi dolaze u različitim računima priznatih od strane IRS-a. Jedan takav račun je 403a renta koja je tvrtka-pod pokroviteljstvom mirovinski plan. Ovi planovi su odgođeni porez, a ulaganje se drži pod skloništem rente. Postoji nekoliko uvjeta koje mora održavati anuitet 403a kako bi se kvalificirali za svoje porezne povlastice.
definicija
403a anuitet je mirovinski mirovina uspostavljena s Code of Internal Revenue, Odjeljak 457. To je odgođena naknada plan koji je osnovan od strane poslodavca i nije self-režiji osoba anuiteta se održava u povjerenju za. Ovaj anuitet može funkcionirati kao mirovinski plan, udio u dobiti ili individualni mirovinski račun. Ove vrste mirovina su najpopularnije kod javnih i vladinih organizacija.
Nezavisni investicijski savjeti
Tvrtka koja osniva anuitet 403a mora imati neovisno savjetovanje o ulaganju. Ovaj savjetnik ima isključivo ovlaštenje za sve investicijske odluke s novcem u anuitetu. Svi doprinosi koji se uplaćuju u anuitet u ime zaposlenika upravlja se diskrecijskim ovlastima. Zbog toga su ti planovi nepopularni jer vlasnici renti vjeruju investicijskom savjetniku. Također stvara odgovornost za tvrtku i savjetnika ako se sredstvima ne upravlja na odgovarajući način prema fiducijarnoj odgovornosti.
Školski račun
Anuitet 403a također se može koristiti kao 529 plan. Ti su računi osmišljeni za financiranje obrazovanja i plaćanje drugih troškova obrazovanja, što povećava odgodu poreza. Ako se novac koristi u obrazovne svrhe, može se povući bez poreza. Ovaj račun može se čuvati kao skrbnički račun za maloljetnika ili u vlasništvu odrasle osobe i platiti za školovanje djeteta ili unuka. Ako se novac ne koristi u školske svrhe, može nastaviti rasti sve dok ne bude potreban ili povučen i dodan porezu na dohodak.
Porezne povlastice
Kada se anuitet održava do dobi od 59 1/2, novac se može povući i dodati godišnjem porezu na dohodak osobe. Ako se povuče prije navršene 59. godine starosti, na iznos povučenog poreza dodaje se 10-postotna porezna kazna koja se dodaje porezu na dohodak. Kada osoba dosegne starost od 70 1/2, on je dužan poduzeti minimalnu raspodjelu koja se određuje na godišnjoj osnovi na iznos u anuitetu.
Post zapošljavanje
Ovisno o tome kako je stvorena renta 403a, ona može biti podobna za prevrtanje ako zaposlenik napusti tvrtku. Većina individualnih mirovinskih mirovina i planova podjele dobiti mogu se uvesti u samostalnu IRA-u nakon zaposlenja. Zaposlenici se trebaju posavjetovati s Upravom za ljudske resurse i upraviteljem rente u vezi s kvalifikacijama mirovinskog plana za pokretanje ove vrste anuitetskih sredstava nakon prestanka zaposlenja.