Sadržaj:
- Razmjena životnog osiguranja za životna osiguranja
- Ugovori o zakladi
- Najavljuje rente
- Životno osiguranje za rente
Porezni broj u SAD-u, u odjeljcima 1035-1045, propisuje da se imovina može zamijeniti za imovinu jednake vrijednosti bez da se snosi porezna obveza. Odjeljak 1035 primjenjuje se na proizvode osiguranja, uključujući police osiguranja života i mirovine.
Razmjena životnog osiguranja za životna osiguranja
Prema pravilima razmjene 1035, polica životnog osiguranja može se zamijeniti drugom policom životnog osiguranja. Svi prihodi od likvidacije prvog polica mogu se prenijeti na drugi bez pokretanja poreznog događaja. To je transakcija jedan-za-jedan: prijenos dviju pojedinačnih pravila na jednu, višestruko osiguranu politiku nije dopušten, a vi ne smijete razmjenjivati politiku o jednom životu za politiku preživljavanja.
Ugovori o zakladi
Kongres je nametnuo ograničenje koliko možete uplatiti u polisu životnog osiguranja i još uvijek imate pravo na porezne olakšice. Ako prekoračite taj iznos, vaša polica osiguranja je klasificirana kao izmijenjeni ugovor o zaduživanju (MEC).
Pravila pojedinačne premije - koje financirate s paušalnim novčanim plaćanjem prilikom kupnje - kvalificiraju se kao OIP-i. Politike za koje plaćate premije tijekom vremena može izbjeći klasifikaciju MEC-a pod uvjetom da politika prođe "test za sedam plaća". Tijekom prvih sedam godina politike, ukupni iznos koji plaćate u nju ne smije premašiti iznos koji bi potrošio za isplatu polica u sedam godina.
Ako imate polisu životnog osiguranja u obliku modificiranog ugovora o zaduživanju (MEC), sve što ga zamjenjujete - čak i ako se pravilo ne bi kvalificiralo kao OIK kao samostalno - postaje MEC prema načelu "jednom MEC, uvijek OIK. " Međutim, ako imate politiku koja nije OIK, ali je zamjenjujete za politiku koja ne zadovoljava test od sedam plaća, vaša nova politika postaje OIK.
Najavljuje rente
Rente (ili posebna ulaganja u osiguranju koja se nude kao dugoročna štednja ili opcije umirovljenja od strane osiguravajućih društava) mogu se prenijeti na 1035 za druge rente. Kao i kod polica životnog osiguranja, 1035 Exchange omogućuje razmjenu anuiteta tako da osiguranici mogu pronaći bolje stope za svoja ulaganja ili prilagoditi promjene u njihovoj financijskoj situaciji.
Životno osiguranje za rente
U slučaju da osiguranik više ne zahtijeva smrtnu naknadu, polica životnog osiguranja može se prebaciti na anuitet. Međutim, prijenos anuiteta na police životnog osiguranja nije dopušten. Prebacivanje anuiteta za polisu životnog osiguranja može rezultirati oporezivanjem poreza na dobitke od anuiteta.