Sadržaj:
Kanadski bezcarinski štedni račun (TFSA) ima neku sličnost s američkom američkom tvrtkom IRA. Oba propisuju doprinose koji se ne mogu odbiti i povlačenja bez poreza. TFSA račun je manje restriktivan u pogledu povlačenja bez kazne i stoga služi kao štedno / investicijsko sredstvo opće namjene, a ne samo za usmjeravanje prema mirovini.
TFSA vs. RRSP
Registrirani mirovinski plan (RRSP) analogan je američkoj tradicionalnoj IRA-i. Za razliku od TFSA-e, doprinosi za RRSP se mogu odbiti od poreza, a povlačenja se oporezuju kao redovni prihod. Osim toga, doprinosi RRSP-a ne može prelaziti 18 posto zarađenog prihoda u prethodnoj godini, do maksimalnog godišnjeg iznosa, dok TFSA dopušta do 100 posto doprinosa zarađenog dohotka, uz godišnju gornju granicu. RRSP računi moraju se pretvoriti u druge tipove računa u dobi od 71 godine, ali ne postoji takav zahtjev za TFSA.
kvalificiranost
Svi stanovnici Kanade mogu otvoriti TFSA ako su navršili 18 godina i imaju kanadski broj socijalnog osiguranja (SIN). Dobna granica je 19 za određene kanadske teritorije i provincije, u kojem slučaju možete retroaktivno doprinositi dobi od 18 godina kada navršite 19 godina. Nerezidenti Kanade mogu otvoriti TFSA, ali doprinosi podliježu mjesečnom porezu od 1 posto za svaki mjesec koji ostaje na računu. Također možete pridonijeti TFSA supružnika ili izvanbračnog partnera.
Postavljanje računa
Možete otvoriti jedan ili više TFSA-a u financijskoj instituciji, osiguravajućem društvu ili kreditnoj uniji koja izdaje te račune. Izdavatelju morate dati podatke koji identificiraju, uključujući vaš SIN i datum rođenja, te sve popratne dokumente koje zahtijeva. Izdavatelj zatim registrira vaš TFSA s vladom i možete početi davati doprinose. Ako date nepotpune ili netočne podatke, vaš račun neće biti registriran i svi prihodi koje ostvarujete podliježu tekućem porezu na dohodak.
Vrste ulaganja
Propisi TFSA dopuštaju kvalificirana ulaganja: gotovina, obveznice, investicijski fondovi, dionice s kotiranim dionicama, zajamčeni investicijski certifikati i pojedine dionice malih poduzeća. Kao s Roth iras, self-usmjerena tfsas su dostupni i pružiti veću latitude u vrste ulaganja možete napraviti. Određene vrste ulaganja su zabranjene, uključujući većinu dugova vlasnika računa, duga ili udjela u korporaciji, partnerstvu ili trustu u kojem imate udjel od najmanje 10 posto ili onaj u kojem nemate dužina ruke poslovanje. Hipoteka osigurana od strane Kanadske korporacije za hipoteku i stanovanje je dopuštena.
Prilozi
Od 2015. maksimalni godišnji doprinos TFSA-u je 10.000 USD. Za razliku od roth ira, možete doprinijeti ovaj iznos na svoj tfsa čak i ako imate visoke prihode. TFSA koristi koncept pod nazivom soba za doprinose, što je zbroj trenutnog godišnjeg ograničenja doprinosa, povlačenja iz prethodne godine i neiskorištene doprinosne sobe prethodne godine. Zbog prostorije za doprinose, stvarni doprinosi mogu premašiti 10.000 USD godišnje. Doprinosi koji premašuju Vašu sobu s doprinosima bit će oporezovani 1 posto mjesečno za svaki mjesec višak ostaje. Možete pridonijeti stranoj valuti, ali to će biti prijavljeno u smislu kanadskih dolara za provedbu godišnjeg ograničenja doprinosa. Također možete doprinijeti ne-novčanim kvalificiranim ulaganjima po njihovoj trenutnoj fer tržišnoj vrijednosti. Možete pridonijeti TFSA u bilo kojoj dobi iznad minimalne.
Isplate
Možete povući bilo koji iznos bez poreza od TFSA u bilo koje vrijeme. Isplata tijekom godine ne umanjuje ukupni iznos koji je već uplaćen za tu godinu. Ta se povlačenja dodaju u sobu za doprinose tek početkom sljedeće godine. Ne postoji kazna za prijevremeno povlačenje sredstava, a povlačenja ne utječu na vašu pravo na državne porezne olakšice i povlastice. Imovina TFRA-e može biti naslijeđena bez poreza od strane preživjelog supružnika ili izvanbračnog partnera.