Sadržaj:
403. (b) plan je mirovinski štedni plan namijenjen zaposlenicima u državnim školama, ministrima i radnicima za određene organizacije oslobođene od poreza. Planom 403 (b) dopušteni su sudionici koji sudjeluju u poreznim obvezama ostvariti doprinose u korist poreza na investicijski račun. Poslodavci također mogu slobodno doprinositi računima zaposlenika.
Oporezivanje doprinosa i zarada
Doprinosi planu 403 (b) izrađuju se na temelju smanjenja plaća. Ako odlučite doprinijeti 403 (b), vaš poslodavac će uzeti određeni dio vaše plaće i izravno ga pridonijeti planu prije oporezivanja. Sve zarade unutar 403 (b) ostaju odgođene na porez do povlačenja, što znači da ne morate plaćati porez na dividende, kamate ili kapitalne dobitke generirane na vašem računu iz godine u godinu. Doprinosi poslodavaca također nemaju porezne posljedice za zaposlenike, a zarada raste na isti način odgođenog poreza.
Ograničenja doprinosa
Iznos koji možete doprinijeti 403 (b) ravnici je ograničen, ali se redovito prilagođava inflaciji. Za 2015. sudionici mogu odgoditi do 18.000 USD plaće u 403 (b) plan. Kombinacija doprinosa poslodavca i odgađanja plaća zaposlenika ne može premašiti 53.000 USD, ili 100% naknade zaposleniku. Porezna uprava osigurava dodatne "sustizne" doprinose za različite razrede zaposlenika, kao što su oni s 15 ili više godina ili službe i oni u dobi od 50 godina ili stariji.
Oporezivanje povlačenja
Novac uzet iz plana 403 (b) je oporezuju kao običan prihod. To se odnosi na doprinose i zaradu koju izvadite iz računa. Imate pravo na raspodjelu iz plana 403 (b) kada navršite 59 godina, postanete invalid, napustite posao iz bilo kojeg razloga ili imate financijske poteškoće. U većini slučajeva, povlačenja koja se uzimaju prije 59. godine starosti, uzrokuju dodatnu ranu kaznu raspodjele od 10 posto. Ograničeni izuzeci od kazne uključuju raspodjelu kvalificiranih vojnih rezervista pozvanih na aktivnu dužnost, potpunu onesposobljenost ili smrt.
rizici
Jedan od glavnih rizika kod ulaganja u plan 403 (b) je da su vaše jedine opcije ulaganja one koje odabire vaš poslodavac. Vaš poslodavac bira upravitelja iza investicijskih opcija u planu, i ako ti izbori budu loši, jednostavno nemaš sreće. Ulaganja u 403. (b) plan također nose opći rizik ulaganja, kao što je rizik na burzi, stoga odaberite ulaganja koja najbolje odgovaraju vašoj osobnoj toleranciji za rizik. Loše izrađeni 403 (b) plan također može nositi visoke naknade, koje troše na povrat ulaganja.