Sadržaj:
Ako naslijediš IRA-u, od koga ga naslijediš određuje kako se može oporezivati. Ako naslijedite od svog supružnika, imate mogućnost da ga tretirate kao svoj IRA. Ako ste korisnik nekoga tko nije vaš suprug, jedina opcija je zadržati ga i preuzeti distribuciju. U oba slučaja, obično ne podliježe plaćanju poreza dok ne počnete primati uplate.
Određivanje porezne obveze na naslijeđenu IRA-u
Korak
Ako ste preživjeli supružnik, tretirajte naslijeđeni IRA kao svoj vlastiti. To znači da možete nastaviti plaćati doprinose ili ih prenijeti na drugi kvalifikacijski plan. Morate biti jedini korisnik kako biste mogli doprinositi. Sve dok se pridržavate pravila o distribuciji i ne poduzimate rane raspodjele, nećete biti odgovorni za poreze na imovinu.
Korak
Izračunajte svoje očekivano trajanje života pomoću IRS tablice (vidi dolje navedene resurse) ako je vaš suprug uzimao potrebne distribucije u vrijeme smrti. Ako vaš supružnik nije bio 70 1/2 u vrijeme smrti, ne morate uzeti raspodjelu do godine kad bi vaš suprug napunio 70 1/2. Zabilježite sve distribucije na Obrascu 8606.
Korak
Izračunajte svoju minimalnu potrebnu raspodjelu kao korisnika. Ako ste korisnik IRA-e, a vi ste je naslijedili od nekog drugog, a ne vašeg bračnog druga, zabranjeno vam je davanje doprinosa ili njegovo prenošenje na drugi plan. Sljedeće godine morate koristiti distribucije na IRA-i koristeći IRS tablicu očekivanja jednog života.
Korak
Odredite svoju poreznu obvezu. Bilo da ste preživjeli supružnik koji tretira IRA kao vlastitu ili određenu korisnicu, vaša porezna obveza temelji se na distribuciji koju morate izvršiti. Ako je IRA tradicionalna i doprinosi koji su u nju uključeni bili odbitni, tada su sve raspodjele koje su isplaćene oporezive. Ako ira doprinosa su ne-deductible, kao što je u slučaju Roth ira, onda imate ono što je poznato kao trošak osnovi i jedini oporezivi dio je iznos preko i iznad osnova.