Pravila djelomičnog prijenosa IRA-e

Služba za unutarnje prihode dopušta djelomične preokrete s jednog računa za umirovljenje (IRA) u drugi. Ali ako želite preokrenuti dio svog 401k, 403b ili 457b računa za mirovinu koji je sponzorirao poslodavac, morat ćete se obratiti administratoru plana. Vrlo često ne smijete dovršiti djelomični prevrtanje, osobito dok još radite za tog poslodavca.

Djelomična pravila za preokretanje IRA-e ovise o vrsti računa.

Metode prijenosa

Imate tri opcije za dovršavanje djelomičnog prevrtanja. Ako vaš trenutni skrbnik (institucija) za mirovinski program nudi IRA-u, možete zatražiti prijenos stečajnog upravitelja koji dio vašeg računa prebacuje u novu IRA-u u istoj ustanovi. Ili možete zatražiti prijenos stečajnog upravitelja. Poznat kao izravan preokret, to uključuje skrbnika računa umirovljenja koji određeni dio sredstava usmjerava drugoj instituciji, koja ih polaže na novi račun.

Vaša treća opcija je dovršiti 60-dnevno rollover, poznato kao neizravno preokretanje, povlačenjem sredstava i ponovnim pohranjivanjem u IRA-u. Ako krenete ovim putem, financijska institucija koja raspodjeljuje novac dužna je zadržati 20 posto poreza. Da biste izbjegli 10-postotnu kaznu rane raspodjele, od vas se traži da ponovno uložite 100 posto povučenih sredstava - uključujući i iznos zadržanog poreza - u novi IRA u roku od 60 dana. To znači da ćete morati izvući 20% iz džepa kako biste nadoknadili razliku.

Računi odgođeni za poreze prema IRA-ima

Ako napravite djelomični preokret s kvalificiranog računa za umirovljenje na tradicionalni IRA, ne biste dugovali porez na dohodak, jer su obje vrste računa odgođene od poreza.

Međutim, ako se prebacite s odgođenih poreza s računa za umirovljenje na Roth IRA, morate platiti porez na novac. Obično, odgođena porezna sredstva dolaze iz jedne od tri vrste IRA-a: tradicionalnog, pojednostavljenog mirovinskog osiguranja zaposlenika (SEP) ili plana poticaja za štednju za zaposlenike (SIMPLE). Međutim, ako to dopušta administrator plana, možete zatražiti djelomični preokret s sredstava 401k, 405b ili 457b. Ako ste povukli cijeli račun, ali samo dio njega položili u Roth IRA, dugovali biste 10 posto kazne i porez na dohodak na iznos koji ste zadržali.

Roll Roth IRAs

Možete prebaciti sredstva s jednog Roth IRA na drugi bez ograničenja, uključujući i djelomične preokrete. Vi svibanj ne roll Roth IRA u tradicionalni IRA.

Tradicionalna IRA na tradicionalnu IRA

Vi svibanj učiniti djelomično prevrtanje sredstava iz jedne tradicionalne IRA na drugu bez poreza ili kazne, ali postoji jednogodišnje razdoblje čekanja prije IRS će vam omogućiti da kotrljati dodatni novac iz iste IRA. Također ćete morati čekati godinu dana da uložite više sredstava u vašu novu tradicionalnu IRA-u.