Sadržaj:
TDA, ili porezna odgođena renta, je porezni plan koji omogućuje zaposleniku neprofitne organizacije da uplati novac prije oporezivanja. Više od 156 milijuna ljudi imalo je plan za umirovljenje TDA u 2006. godini, prema US Department of Labor. To je atraktivan tip plana jer ljudi koji štede za umirovljenje traže načine da lako uštede novac kroz njihove plaće. TDA mirovinski planovi također omogućuju sudionicima da biraju između različitih opcija ulaganja i uštede na način koji odgovara njihovim individualnim potrebama za umirovljenjem.
Povijest
Godine 1942. IRS je dopustila nekim neprofitnim organizacijama i javnim školskim sustavima da ponude TDA planove. Godine 1958. donesen je Zakon o izmjenama i dopunama tehničkih izmjena, zajedno s nizom promjena u Zakoniku o porezima na dohodak, čime je uspostavljen temelj za današnje mirovinske planove. Počevši od 2006. godine, nova pravila IRS-a dopuštaju TDA-u planove da budu računi prije oporezivanja ili Rotha, iako individualni poslodavci nisu dužni upravljati objema vrstama planova. Godine 2007. Ministarstvo financija je konačno izradilo finalizirana pravila 403 (b) koja su premještala pravila oporezivanja TDA na pravila 401 (k) i 457.
identifikacija
TDA-ini planovi za umirovljenje često se navode drugim imenima. Oni se mogu nazvati porezna zakupljena renta, ili TSA, što označava da aspekt odgode plaćanja poreza osigurava porezno sklonište za sudionike. To se može nazvati planom 403 (b), koji označava porezni broj koji se koristi za identifikaciju tih planova u usporedbi s 401 (k) ili 457 računa za umirovljenje. TDA u planu 403 (b) mogu se identificirati jer će imati anuitet kao glavnu opciju ulaganja, a ne kao investicijski fond.
Oporezivanje
Sredstva se oporezuju kada se uklone iz TDA, koja je ili u dobi za umirovljenje ne prije dobi od 55 godina ili nakon 59. godine starosti i 1/2 godine. Iznimke od ovih pravila uključuju specifične IRS-ove poteškoće ili pravila o invalidnosti, smrt, ili u biti jednaka povremena pravila plaćanja. IRS dopušta kredite kroz planove, iako pojedinačni planovi nisu potrebni za njihovu ponudu.
Značajke
Svaki plan TDA za umirovljenje uključuje anuitet, koji može imati mnogo različitih značajki, pogodnosti i troškova. Pojedinci će možda morati pričekati do određenog datuma kako bi se pridružili planu i mogu biti ograničeni koliko puta im je dopušteno promijeniti iznos doprinosa. U TDA planovima postoje tri različite vrste anuiteta. Fiksne anuitete plaćaju zajamčenu kamatnu stopu. Varijabilni anuiteti imaju mnogo različitih dostupnih investicijskih opcija koje sudionik može izabrati i slobodno se prebaciti. Anuiteti anketama indeksirani u dioničarima osiguravaju povratak na račun koji se temelji na popularnom indeksu, kao što je S&P 500, dok još uvijek tipično jamči minimalni povrat.
Razmatranja
Ljudi koji biraju kako najbolje iskoristiti 403 (b) TDA plan trebali bi odgovarati njihovom iznosu ulaganja i izboru rente s njihovim dugoročnim ciljevima umirovljenja i tolerancijom rizika. Rente naplaćuju interne naknade koje nisu odmah vidljive bez čitanja ugovora i mogu smanjiti očekivani povrat. Neke anuitetne tvrtke naplaćuju naknade za predaju sudionicima koji rano napuštaju račun.