Sadržaj:
Ugovor o rentnom osiguranju ima četiri ugovorne strane, od kojih su dvije često zbunjene: vlasnik, osiguranik, osiguravajuće društvo i korisnici. Vlasnik i osiguranik rentnog ugovora ponekad se koriste naizmjenično, ali svaka ima svoju specifičnu svrhu u funkciji ugovora.
definicija
Anuitet je ugovor između osiguravajućeg društva, vlasnika i osiguranika. Vlasnik plaća premije osiguravajućem društvu i odgovoran je za sve porezne obveze koje proizlaze iz plaćanja naknada. Naknade se isplaćuju temeljem života anuiteta. Ako je osoba koja prima mirovinu živa, a dohodak kroz život bira se putem anuitizacije, isplate će se temeljiti na očekivanom trajanju života primatelja anuiteta. Ako umirovljenik umre, osiguraniku se isplaćuje naknada za smrt.
pretpostavke
Kada kupujete ugovor o anuitetu, vlasnik i anuitet se često navode kao ista osoba. Time se eliminira bilo kakva konfuzija oko toga tko je život i tko je socijalni broj koji se isplaćuje. Kada su vlasnik i primatelj rente ista osoba, naknade i svi porezi povezani s tim naknadama primjenjuju se na istu osobu.
Struktura ugovora
Nisu svi anuiteti strukturirani jednako, prema Fixed Annuity Guide u TheFixedAnnuities.com. Dok je tradicionalna metoda projektiranja anuiteta da se ugovor temelji na životu anuiteta, neki anuiteti su vlasnički potaknuti, a ne rentirani. Anuitet kojim upravljaju vlasnici uzima suprotnu strukturu rente koju daje renta. Kada je renta pod upravom vlasnika, naknade se isplaćuju anuitetu kada vlasnik umre, a ne korisnici. Osiguravajuća društva određuju strukturu ugovora o anuitetu koje nude kupcima. Prema vodiču za fiksnu rentu, klijenti bi se trebali raspitati kod osiguravajućeg društva o prodaji rente o strukturi rente prije njenog imenovanja i određivanju vlasnika, osiguranika i korisnika.
Razmatranja
Kada ugovor o anuitetu naziva vlasnika koji se razlikuje od vlasnika mirovine, posebnu pažnju treba posvetiti imenovanju korisnika, kaže Steve Sternberger, savjetnik za poslovanje i nekretnine. Ako se korisniku isplaćuje naknada u slučaju smrti na temelju ugovora na temelju anuiteta, smatra se da je vlasnik dao dar od treće strane i oporezivati kao takav. U slučaju da se naknade isplaćuju prema ugovoru koji pokreće vlasnik, primatelj rente prima naknade, a ne navedene korisnike.U ugovoru koji pokreću vlasnici, anuitet i korisnik trebali bi biti ista osoba kako bi se izbjegli neželjeni porezni učinci na plaćene naknade za smrt, navodi Sternberger. Također je važno uzeti u obzir da u ugovoru koji pokreće renta, ako vlasnik umre, ugovor mora biti u potpunosti distribuiran u roku od 5 godina, prema kodovima internih prihoda poznatim kao "smrt vlasničkih pravila".
Značaj
Biti u mogućnosti odabrati različite strukture rente i imenovati različite stranke kao vlasnike, anuitete i korisnike omogućuje investitorima veću kontrolu nad imovinom, pod uvjetom da razumiju kako napraviti oznake. U anuitetima kod zajedničkih vlasnika, oba bi se trebala imenovati kao zajednički korisnici kako bi se osiguralo da preživjeli vlasnik zadrži kontrolu nad imovinom i izbjegne oporezivanje nakon smrti prvog, prema Sternbergeru. Još jedna značajna prednost u mogućnosti imenovanja različitih stranaka je da dijete može kupiti anuitet za starijeg roditelja, zadržati imovinu i porezne obveze u svom vlasništvu, ali osigurati prihod za roditelja. To pomaže ublažavanju imovine u vlasništvu Medicare ili propisa o invalidskom osiguranju.