Sadržaj:
A 403 (b) je plan mirovinskog osiguranja, sličan 401 (k), za zaposlenike neprofitnih i obrazovnih ustanova. Doprinosi za plan 403 (b) preuzimaju se izravno iz plaće zaposlenika. Zaposlenik nikada ne vidi novac, doprinosi se naplaćuju u gotovini, a novac prikuplja odgodu poreza zbog odlaska u mirovinu.
prednosti
Čuvar dobiva korist od porezne poluge, zahvaljujući odgađanju poreza na doprinos planu 403 (b). Ukupni ušteđeni iznos i zbrajanje veći je nego što bi bio ako bi iznos doprinosa bio oporezovan. 403 (b) plan također ima prednost rada automatski. Nakon što čuvar upiše, doprinosi se automatski isplaćuju iz njezine plaće. Ne mora poduzimati dodatne radnje.
Nedostaci
Planovi 403 (b) imaju neke nedostatke: Pristup povlačenjima ograničen je do dobi 59-1 / 2, osim u određenim ograničenim okolnostima. Rano povlačenje se procjenjuje poreznom kaznom od 10 posto. Osim toga, povlačenja se oporezuju kao prihod, a ne kao kapitalni dobici. Suradnici dobivaju koristi od odgode poreza, ali gube povoljniji tretman dugoročnih kapitalnih dobitaka.
Oporezivanje
Doprinosi za 403 (b) planove se ne oporezuju. Ne postoji porezna obveza za transfere unutar plana i nijedna obveza poreza na dobit na dividende izdane unutar plana. To je prednost u odnosu na oporezive račune, koji generiraju porez na kapitalne dobitke svaki put kada prodate holding na dobit i svaki put kada primate dividendu ili plaćanje kamate. Isplata se oporezuje kao prihod. Morate početi uzimati isplate ili raspodjele, te plaćati porez na dohodak na distribuciju u dobi od 70 godina. Ako ne uspijete uzeti potrebnu minimalnu distribuciju, IRS će procijeniti kaznu od 50 posto predviđene minimalne raspodjele.
Razmatranja
Planovi 403 (b) privlačni su zbog svojih koristi od zaštite bogatstva. Imovina u planu 403 (b) dobiva određenu zaštitu od potraživanja vjerovnika. Teže ih je pripisati nego ekvivalentan iznos novca izvan računa za umirovljenje. Međutim, opcije ulaganja u 403 (b) s mogu biti ograničene. Većina opcija u 403 (b) planovima su anuiteti. Općenito, ne možete ulagati u dionice ili pojedinačne obveznice uz 403 (b). Ako vaš 403 (b) plan ne nudi investicijske fondove kao investicijsku opciju, možda ćete željeti koristiti IRA ili Roth IRA za dio vaše mirovinske štednje.
Pitanja diverzifikacije poreza
Ako ćete primati mirovinu kao i vaša 403 (b) sredstva, možda ćete razmisliti o diversifikaciji vaših prihoda za mirovine između oporezivih i neoporezivih računa.Ako imate cjelokupni prihod od umirovljenja koji dolazi iz oporezivih izvora, kao što su tradicionalni IRA-i, anuiteti, planovi 403 (b) i tradicionalne mirovine, mogli biste se nehotice gurnuti u viši porezni razred i oporezivati dio vašeg dohotka. Da biste to spriječili, razmislite o premještanju dijela svoje imovine za umirovljenje u neoporezivu imovinu, kao što je Roth IRAs, Roth 403 (b) ako to dopušta vaš poslodavac ili trajno životno osiguranje.